Лизинг авто для юридических лиц

Лизинг объединяет черты аренды, рассрочки и кредита. Продавец (компания-лизингодатель) передаёт клиенту (компании-лизингополучателю) автомобиль в пользование. Клиент ежемесячно выплачивает продавцу определённую сумму в течение срока действия договора.

Лизингодатель, как правило, покупает у сторонней компании необходимое клиенту имущество для передачи в аренду. Обычно у него в наличии нет собственного автопарка или оборудования для лизинга.

В зависимости от условий, по окончании срока лизинга может происходить следующее:

• •

  Если платежи равномерно распределены в договоре, то к концу его действия получается, что клиент полностью выплачивает стоимость автомобиля и получает его в собственность

• •

  Если в конце срока выплачена существенная часть суммы, но не вся цена, клиент может доплатить остаток, чтобы получить машину в собственность

В договоре также предусматривают, обязан лизингополучатель выкупить автомобиль или нет.

Существует три вида лизинговых договоров:

• •

  Финансовый. Продолжительность рассчитывают так, чтобы по истечении аренды лизингополучатель выплатил всю или бо́льшую часть стоимости объекта. В конце имущество обычно переходит в собственность лизингополучателя

• •

  Оперативный. Краткосрочный вид аренды. По окончании его можно продлить. Подходит для случаев, когда нет полной уверенности в том, что автомобиль потребуется в будущем. Также его можно использовать, если организации сложно строить долгосрочные планы

• •

  Возвратный. В этой схеме в качестве лизингополучателя и изначальной компании, которая владеет имуществом, выступает одно лицо. Оно продаёт объект лизингодателю и само же берёт его в лизинг. По сути, это становится способом получить кредит под залог имущества

Чтобы выбрать подходящий вид, нужно определить цели. Например, возвратный позволяет снизить налогооблагаемую базу бизнеса — автомобиль становится собственностью другого лица.

Таким способом можно приобрести легковой и грузовой транспорт или спецтехнику.

Несмотря на сходства с арендой, рассрочкой и кредитом, у лизинга есть несколько важных отличий:

• •

  При аренде клиент получает только право пользования, но не собственности, и платит только за него. В лизинге получатель при этом оплачивает и сам автомобиль

• •

  Платежи по рассрочке также погашают стоимость автомобиля, но по её условиям объект переходит в собственность получателя сразу, при заключении договора

• •

  От кредита лизинг аналогично отличается моментом получения права собственности. Кроме того, предметом кредитного договора становятся заёмные деньги, а не объект, который на них покупают

В общем смысле лизинг можно рассматривать как аренду с правом (или обязанностью) выкупить имущество.

Эта услуга наиболее выгодна юридическим лицам, которые хотят обновить автопарк без больших разовых финансовых вложений. Сделать выбор помогут основные преимущества лизинга:

• •

  Удобный график платежей. Общая продолжительность аренды может быть разной. Сумма платежей может покрывать стоимость автомобиля полностью или только часть цены

• •

  Возможность поменять планы. Услугу можно использовать без обязательства выкупать авто в конце срока

• •

  Широкий выбор моделей. Лизингодатель обычно покупает автомобиль специально под потребности получателя. Это существенно расширяет линейку доступных машин

• •

  Оптимизация налогооблагаемой базы. Лизинговые платежи можно записывать в расходы. Транспорт до полного выкупа остаётся собственностью лизингодателя и не попадает в налогооблагаемую базу лизингополучателя

Также возможность заключать краткосрочные контракты позволяет постоянно менять автопарк при необходимости.

Нет, только авансовый платёж.

Для этого нужно выполнить следующие действия:

1. Выбрать подходящий тип транспорта (легковой, грузовой, спецтехника) и модель. При этом нет необходимости самостоятельно искать дилера

2. Подать заявку и документы

3. Подобрать удобную программу

4. Внести аванс

5. Оформить каско

6. Получить транспорт

В зависимости от программы в конце машина сразу переходит в собственность лизингополучателя или может быть выкуплена за остаток стоимости.

При подаче заявки требуется приложить:

• •

  Учредительные документы

• •

  Бухгалтерскую отчётность

• •

  Налоговую отчётность

• •

  Налоговые декларации

• •

  Банковские выписки

Дополнительно могут потребоваться справки по кредитной нагрузке.

В зависимости от программы продолжительность лизинга может составлять от одного года до семи лет.

Да. По закону, независимо от способа приобретения машины, необходимо оформить ОСАГО; при получении автокредита покупка каско остаётся на усмотрение клиента, хотя это обычно влияет на условия кредитования.

В лизинге почти всегда необходимо оформить каско. Это требование объясняется тем, что машина находится в собственности лизингодателя.

Это зависит от условий программы. Вначале транспорт принадлежит лизингодателю. Далее условия могут предусматривать следующие варианты:

• •

  Автомобиль автоматически переходит в собственность лизингополучателя по окончании срока договора

• •

  Лизингополучатель имеет право или обязательство выкупить машину с доплатой

В некоторых случаях собственность на транспорт может переходить ещё до окончания действия договора. Вопрос владения имуществом обсуждается при заключении сделки.

В сравнении с автокредитом данный сервис обладает несколькими преимуществами для юридических лиц:

• •

  В среднем он характеризуется более гибкими сроками

• •

  Обычно можно быстрее оформить

• •

  Меньше ограничений в выборе автомобиля (необязательно строгое соответствие коммерческой деятельности)

• •

  Меньше требований для оформления

• •

  Если необходимость в машине отпала, её не нужно самостоятельно продавать

Хотя в лизинге авто принадлежит лизингодателю, это может быть выгодно для клиента. Например, лизингополучатель не должен в таком случае уплачивать имущественный налог на машину. Также у лизингодателя может быть комплексное предложение по техобслуживанию.

Условия могут предусматривать разные схемы платежей:

• •

  Аннуитетные. Оплата распределена равными частями по всему сроку. Обычно график ежемесячный

• •

  Регрессивные. Платежи в начале срока большие и постепенно уменьшаются к концу

• •

  Сезонные. Такие программы подходят для сезонного бизнеса. Например, в сельском хозяйстве наибольшие доходы привязаны к осени, когда собирают и продают урожай. В таком случае самые большие выплаты по лизингу будут в этот период

Схему нужно определять при заключении сделки. При этом важно учитывать особенности коммерческой деятельности: если во время пользования автомобилем возникнут сложности с платежами, лизингодатель может расторгнуть сделку и забрать машину.

Есть несколько важных критериев:

• •

  Размер аванса

• •

  График и размер платежей

• •

  Схема перехода авто в собственность получателя

• •

  Наличие возможности выкупить имущество досрочно и предусмотрена ли за это комиссия

• •

  Есть ли ограничения по использованию автомобиля

Иногда устанавливаются дополнительные требования к лизингополучателю. Они могут быть связаны, например, со специальным обслуживанием транспорта.

Лизинговая услуга может помочь оптимизировать налоговую нагрузку следующим образом:

• •

  Налог на имущество. Пока авто принадлежит лизингодателю, получатель не уплачивает имущественный налог на него

• •

  Налог на прибыль. Лизинговые платежи можно отнести к операционным расходам, что снизит налоговые выплаты

• •

  НДС. Компания может получить вычеты по НДС при работе на ОСН

Транспортный налог зависит от того, кто ставит авто на учёт. Его может уплатить любая из сторон сделки.

Внешнеэкономическая деятельность

РКО

Кредитование

Инвестбанк

Депозиты для среднего и крупного бизнеса

Полезное