Открытие и ведение счёта
Кредиты
Депозиты
Эквайринг
Ещё

Что лучше ИП или ООО?

Картинка баннера

Российское законодательство предлагает различные формы для ведения бизнеса, а наиболее популярны ООО и ИП. В чем их отличия и что лучше в 2021 году: ООО или ИП — разберёмся в этой статье.


Зарегистрировать ИП или ООО: что выгоднее?

Прежде, чем выбрать одну из форм ведения бизнеса, важно понимать, какая из них будет оптимальной с учётом вида деятельности, числа сотрудников и капитала. Регистрация физического лица в статусе индивидуального предпринимателя — подходящий вариант для тех, кто планирует вести бизнес самостоятельно. В таком случае не создаётся юрлицо, но ИП получает возможность заниматься коммерческой деятельностью на законных основаниях. ООО — это юридическое лицо. Учредителями ООО могут выступать до 50 участников: физические и юридические лица, тогда как собственником ИП выступает только один человек.

Главное различие ИП и ООО в том, что индивидуальный предприниматель несёт ответственность своим имуществом перед кредиторами, тогда как участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.


Что выгоднее открыть в 2021 году: ООО или ИП

Ответить на вопрос о том, какая форма ведения бизнеса будет более выгодной в 2021 году можно, если рассмотреть разницу в ключевых особенностях ИП и ООО:

ИП

ООО


Регистрация по паспорту с уплатой госпошлины в размере
800 рублей (при подаче в электронной форме уплата госпошлины не требуется)

Регистрация с обязательным пакетом документов и уплатой госпошлины в размере 4000 рублей (при подаче в электронной форме уплата госпошлины не требуется)


Бизнес управляется только предпринимателем

Может быть несколько учредителей и управляющих с равными обязанностями


Вывод денежных средств может быть осуществлён в любое время

Распределять прибыль общества на дивиденды участникам можно ежеквартально, раз в полгода или раз в год, если нет ограничений на выплату


Не требует уставный капитал

Минимальный уставный капитал — 10 000 рублей, обязательно нужны устав ООО, расчётный счёт


Регистрация по месту жительства физлица

Регистрация по адресу в пределах России


Есть ограничения по видам деятельности

Нет ограничений по видам деятельности (кроме запрещённых)


ИП, независимо от типа налогообложения, подаёт декларацию
3-НДФЛ. Сдавать бухгалтерскую отчётность необходимо только ведущим деятельность на ОСН.

Ведение бухгалтерии и налоговой отчётности


Отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание

Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале


Нельзя переоформить или продать ИП

Можно продать или переоформить компанию


Можно использовать патентную систему налогообложения (ПСН)

Нельзя использовать патентную систему налогообложения (ПСН)


Адрес

Адресом регистрации физического лица в статусе индивидуального предпринимателя является его постоянное место жительства. Независимо от фактического места проживания ИП, подавать заявление придётся в налоговую по месту регистрации, как и уплачивать налоги, при этом вести коммерческую деятельность можно по всей территории РФ без открытия офисов.

Для регистрации ООО требуется адрес, который можно получить несколькими способами:

  • покупка или аренда помещения;

  • использование адреса постоянной регистрации учредителя или руководителя.

Оформление компании по месту прописки учредителя или руководителя не запрещено законом, но налоговая может отказать в регистрации, ссылаясь на нецелевое использование жилого объекта.


Ограничения на виды деятельности

ООО не имеет ограничений на ведение любой экономической деятельности, кроме той, что запрещена законом, тогда как ИП кроме этого не может заниматься:

  • производством и сбытом алкогольной продукции (кроме пива);

  • производством фармацевтических препаратов;

  • страхованием и кредитованием;

  • охранной деятельностью.

Все виды деятельности делятся на несколько видов:

  • не требующие лицензии;

  • требующие лицензии;

  • требующие иных согласований;

  • запрещённые.

Запрещённой для любых частных коммерческих структур остаётся деятельность, связанная с военной отраслью, изготовлением химических и взрывчатых веществ, организацией инвестиционных фондов и НПФ. Лицензируемые виды деятельности определены Федеральным законом № 99-ФЗ от 04.05.2011, а также есть перечень направлений бизнеса, лицензирование которых регулируется отдельными законами.


Ответственность по обязательствам

Индивидуальный предприниматель несёт личную ответственность за свою деятельность, в том числе и собственным имуществом. Перечень имущества, которое могут забрать за долги ИП, приведён в статье 446 ГПК РФ. Судебная практика также считает, что в случае прекращения предпринимательской деятельности физическим лицом как его права, так и обязанности по заключённым договорам не прекращаются, а остаются за ним как за физическим лицом.

В случае банкротства ООО долги перед кредиторами и контрагентами погашаются за счёт капитала компании и её ресурсов, но не взыскиваются с руководителей и владельцев. Но есть исключения. Например, учредители и руководители компании могут быть привлечены к субсидиарной ответственности в случае доказательства умышленного банкротства предприятия по решению суда.


Налоги и страховые взносы

ООО и ИП доступны такие системы налогообложения:

  • общая система налогообложения (ОСНО);

  • упрощённая система налогообложения (УСН);

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Патентная система налогообложения (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД) доступны только для ИП. Ставки по налогам для предпринимателей и компаний идентичны, кроме налогообложения по ОСНО, где разница в том, что ООО платит налог на прибыль (0%, 10%, 20%), а ИП — НДФЛ (13%, 15%, 30%, 35%).

Индивидуальный предприниматель, независимо от выбранного вида деятельности и налогового режима (кроме НПД), обязан уплачивать страховые взносы по медицинскому и пенсионному страхованию за себя и персонал, если он есть. Размер страховых взносов фиксирован (статья 430 НК РФ) и ежегодно индексируется. Если в ООО есть лишь учредитель-руководитель, то он будет платить столько же, сколько и ИП с разницей в несколько сотен рублей. Обязательные ежегодные отчисления во внебюджетные фонды за сотрудников, нанятых по трудовому или гражданско-правовому договору, составляют 30,2 — 38,5%, из них:

  • пенсионные — 22%;

  • медицинские — 5,1%;

  • социальные — 2,9%;

  • от несчастных случаев на производстве — от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса риска по коду основного вида деятельности по ОКВЭД.

По гражданско-правовым договорам размер взносов равняется 27,1% с обязательными платежами только по медицинскому и пенсионному страхованию.

Каждый налоговый режим может рассчитываться по-разному для разных видов деятельности. Чтобы узнать, какая налоговая ставка применима к конкретному коду по ОКВЭД, нужно обратиться в налоговую.


Использование прибыли

Денежные средства ИП считаются его личными деньгами, которые он может вывести с расчётного счёта в любое время без ограничений, если нет долгов по налоговым и страховым выплатам. Сложнее получить средства, поступающие на счёт юридического лица. Это обычно происходит либо путём выплаты дивидендов участнику с уплатой налогов 13% от суммы, если выплата осуществляется в пользу участника плательщиком единого налога, а также если участники также являются работниками ООО — путём выплаты зарплаты.


Ликвидация

Закрытие ИП требует уплаты госпошлины в размере 160 рублей и подачи заявления на ликвидацию в налоговую, которая примет решение по заявке в течение 5 рабочих дней. Закрытие ООО может длиться до трёх месяцев и включает:

  • принятие решения о ликвидации и назначении ликвидационной комиссии или ликвидатора;

  • уведомление регистрирующего органа о принятом решении о ликвидации;

  • сообщения для кредиторов о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации» и сообщения на Федресурсе;

  • уведомление всех кредиторов о ликвидации компании;

  • налоговую проверку (не всегда);

  • предоставление в регистрирующий орган промежуточного ликвидационного баланса и уведомления о его составлении;

  • уплату госпошлины в размере 800 рублей;

  • предоставление в налоговую окончательного ликвидационного баланса.

Завершение ликвидации — выдача листа записи из ЕГРЮЛ об исключении ООО из реестра.

Обе формы ведения бизнеса — ООО и ИП — имеют свои плюсы и минусы, которые нужно учитывать в зависимости от предполагаемого вида деятельности и особенностей будущего бизнеса.

Заявка на регистрацию бизнеса

Введите номер телефона и код из SMS, чтобы зарегистрировать бизнес и открыть счёт.

Иконка щита

Мы гарантируем безопасность и сохранность ваших данных

Нажимая кнопку «Продолжить», вы подтверждаете, что согласны на обработку персональных данных