Что лучше ИП или ООО?

Содержание:

• •

  Зарегистрировать ИП или ООО: что выгоднее?

• •

  Что выгоднее открыть в 2025 году: ООО или ИП

• •

  Адрес

• •

  Ограничения на виды деятельности

• •

  Ответственность по обязательствам

• •

  Налоги и страховые взносы

• •

  Использование прибыли

• •

  Ликвидация

Зарегистрировать ИП или ООО: что выгоднее?

Прежде, чем выбрать одну из форм ведения бизнеса, важно понимать, какая из них будет оптимальной с учётом вида деятельности, числа сотрудников и капитала. Регистрация физического лица в статусе индивидуального предпринимателя — подходящий вариант для тех, кто планирует вести бизнес самостоятельно. В таком случае не создаётся юрлицо, но ИП получает возможность заниматься коммерческой деятельностью на законных основаниях. ООО — это юридическое лицо. Учредителями ООО могут выступать до 50 участников: физические и юридические лица, тогда как собственником ИП выступает только один человек.

Главное различие ИП и ООО в том, что индивидуальный предприниматель несёт ответственность своим имуществом перед кредиторами, тогда как участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Что выгоднее открыть в 2025 году: ООО или ИП

Ответить на вопрос о том, какая форма ведения бизнеса будет более выгодной в 2025 году можно, если рассмотреть разницу в ключевых особенностях ИП и ООО:

Адрес

Адресом регистрации физического лица в статусе индивидуального предпринимателя является его постоянное место жительства. Независимо от фактического места проживания ИП, подавать заявление придётся в налоговую по месту регистрации, как и уплачивать налоги, при этом вести коммерческую деятельность можно по всей территории РФ без открытия офисов.

Для регистрации ООО требуется адрес, который можно получить несколькими способами:

• •

  покупка или аренда помещения;

• •

  использование адреса постоянной регистрации учредителя или руководителя.

Оформление компании по месту прописки учредителя или руководителя не запрещено законом, но налоговая может отказать в регистрации, ссылаясь на нецелевое использование жилого объекта.

Ограничения на виды деятельности

ООО не имеет ограничений на ведение любой экономической деятельности, кроме той, что запрещена законом, тогда как ИП кроме этого не может заниматься:

• •

  производством и сбытом алкогольной продукции (кроме пива);

• •

  производством фармацевтических препаратов;

• •

  страхованием и кредитованием;

• •

  охранной деятельностью.

Все виды деятельности делятся на несколько видов:

• •

  не требующие лицензии;

• •

  требующие лицензии;

• •

  требующие иных согласований;

• •

  запрещённые.

Запрещённой для любых частных коммерческих структур остаётся деятельность, связанная с военной отраслью, изготовлением химических и взрывчатых веществ, организацией инвестиционных фондов и НПФ. Лицензируемые виды деятельности определены Федеральным законом № 99-ФЗ от 04.05.2011, а также есть перечень направлений бизнеса, лицензирование которых регулируется отдельными законами.

Ответственность по обязательствам

Индивидуальный предприниматель несёт личную ответственность за свою деятельность, в том числе и собственным имуществом. Перечень имущества, которое могут забрать за долги ИП, приведён в статье 446 ГПК РФ. Судебная практика также считает, что в случае прекращения предпринимательской деятельности физическим лицом как его права, так и обязанности по заключённым договорам не прекращаются, а остаются за ним как за физическим лицом.

В случае банкротства ООО долги перед кредиторами и контрагентами погашаются за счёт капитала компании и её ресурсов, но не взыскиваются с руководителей и владельцев. Но есть исключения. Например, учредители и руководители компании могут быть привлечены к субсидиарной ответственности в случае доказательства умышленного банкротства предприятия по решению суда.

Налоги и страховые взносы

ООО и ИП доступны такие системы налогообложения:

• •

  общая система налогообложения (ОСНО);

• •

  упрощённая система налогообложения (УСН);

• •

  единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Патентная система налогообложения (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД) доступны только для ИП. Ставки по налогам для предпринимателей и компаний идентичны, кроме налогообложения по ОСНО, где разница в том, что ООО платит налог на прибыль (0%, 10%, 20%), а ИП — НДФЛ (13%, 15%, 30%, 35%).

Индивидуальный предприниматель, независимо от выбранного вида деятельности и налогового режима (кроме НПД), обязан уплачивать страховые взносы по медицинскому и пенсионному страхованию за себя и персонал, если он есть. Размер страховых взносов фиксирован (статья 430 НК РФ) и ежегодно индексируется. Если в ООО есть лишь учредитель-руководитель, то он будет платить столько же, сколько и ИП с разницей в несколько сотен рублей. Обязательные ежегодные отчисления во внебюджетные фонды за сотрудников, нанятых по трудовому или гражданско-правовому договору, составляют 30,2 — 38,5%, из них:

• •

  пенсионные — 22%;

• •

  медицинские — 5,1%;

• •

  социальные — 2,9%;

• •

  от несчастных случаев на производстве — от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса риска по коду основного вида деятельности по ОКВЭД.

По гражданско-правовым договорам размер взносов равняется 27,1% с обязательными платежами только по медицинскому и пенсионному страхованию.

Каждый налоговый режим может рассчитываться по-разному для разных видов деятельности. Чтобы узнать, какая налоговая ставка применима к конкретному коду по ОКВЭД, нужно обратиться в налоговую.

Использование прибыли

Денежные средства ИП считаются его личными деньгами, которые он может вывести с расчётного счёта в любое время без ограничений, если нет долгов по налоговым и страховым выплатам. Сложнее получить средства, поступающие на счёт юридического лица. Это обычно происходит либо путём выплаты дивидендов участнику с уплатой налогов 13% от суммы, если выплата осуществляется в пользу участника плательщиком единого налога, а также если участники также являются работниками ООО — путём выплаты зарплаты.