Альфа‑Банк
Полезное о продуктах
В каких случаях ИП должен выдавать покупателям чеки в момент оплаты, а в каких не обязан? Как правильно обозначать товары в этом документе? Как работать с перечнем товаров на кнопочной онлайн-кассе? Рассказываем в нашей статье.
В каких случаях ИП обязан печатать чеки, а в каких может их не печатать
Кассовые чеки при оплате формируют онлайн-кассы, которые называются контрольно-кассовыми машинами (ККМ) или контрольно-кассовой техникой (ККТ). Эти аппараты сохраняют данные обо всех операциях на специальный чип памяти (фискальный накопитель), через интернет автоматически передают информацию в налоговую службу (ФНС), а для покупателя формируют кассовый чек.
Важно не путать ККТ с терминалом эквайринга, который тоже выдаёт чек. Документ, выданный устройством для приёма платежей, не является кассовым. Также эквайринговый терминал не отправляет данные в ФНС, то есть не заменяет онлайн-кассу. Эквайринг — полезная для бизнеса услуга, с которой покупатели могут оплачивать товары разными способами: наличными, картами, по QR-кодам, смартфонами и другими гаджетами с функцией NFC. В Альфа‑Банке эквайринг можно подключить в дополнение к онлайн-кассе, выбрать подходящие терминалы или настроить приём платежей без дополнительного оборудования для онлайн-бизнеса на сайте, в соцсетях, приложении. Компаниям и предпринимателям предлагаются выгодные тарифы в зависимости от ежемесячного оборота. Платить нужно лишь за обработку денежных поступлений от покупателей, POS-терминалы предоставляются в аренду бесплатно. Также можно купить переносной терминал mPOS в вечное пользование для работы с клиентами на выезде.
Использование ККТ регулирует закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации». В статье 1.2 сказано, что все организации и ИП при расчётах с покупателями должны использовать ККТ, а в момент получения денег выдавать ему бумажный или электронный кассовый чек.
В статье 2 закона № 54-ФЗ прописаны случаи, когда организации или ИП могут работать без ККТ и не выдавать чеки. Рассмотрим подробнее эти исключения.
Специфические виды деятельности
В пункте 2 статьи 2 перечислены варианты бизнеса, для которых нет необходимости применять ККТ для отчётности перед ФНС. В основном это виды деятельности, при которых использование техники невозможно или затруднительно, например разносная торговля, продажа газет и журналов в киосках, присмотр за детьми и т. д.
Налоговые режимы
Согласно пункту 2.1 статьи 2, работать без онлайн-кассы могут индивидуальные предприниматели, использующие патентную систему налогообложения (ПСН). Но это исключение относится не ко всем видам деятельности на ПСН, а только к указанным в пункте 2.1. Это, например, ремонт и пошив одежды, вязание на заказ, косметические и парикмахерские услуги, химчистка и т. д. Здесь при оплате компания должна оформить для покупателя документ о выполненном расчёте с определёнными реквизитами. Это бланк строгой отчётности (БСО). Унифицированной формы БСО нет, каждый бизнес разрабатывает документ самостоятельно, включая реквизиты.
В пункте 2.2 статьи 2 сказано, что ККТ не применяют ИП, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Такие ИП называются самозанятыми. Но они обязаны пересылать покупателям с помощью интернета электронные чеки, которые формирует приложение «Мой налог».
Местности
В пункте 3 статьи 2 сказано, что ИП, работающие в отдалённых и труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы для передачи фискальных данных в ФНС. Списки таких местностей власти каждого региона составляют самостоятельно и публикуют на своих официальных ресурсах в интернете. Вместо кассового чека по просьбе покупателя при оплате продавцы должны выдавать БСО с набором обязательных реквизитов.
Расчёты между организациями или ИП
В пункте 9 статьи 2 сказано, что ККТ можно не применять при расчётах в безналичном порядке между организациями или ИП. Здесь имеется в виду оплата, которая проходит с одного такого счёта на другой напрямую. Обычно организации и ИП имеют в банках специальные расчётные счета для бизнеса, с помощью которых и проводят операции по безналу. В этом случае кассовый чек не оформляют.
«Мы помогаем предпринимателям правильно обозначать товары в чеке и соблюдать все требования законодательства»
Алексей Колдаев
Руководитель дирекции развития торгового эквайринга и сервиса
Как в 2026 году обозначать товары в чеке
В 2026 году в чеке обязательно должен быть реквизит «Наименование товара (работ, услуг)». Рекомендации по нему следующие:
- •
Для экономии места на чеке можно сделать сокращённые наименования, дополняя их кодами из номенклатуры. Собственную номенклатуру (список товаров) каждый ИП может разработать самостоятельно
- •
Наименования товаров и услуг должны быть понятны покупателю
- •
К сокращённому наименованию услуг можно добавить коды в соответствии с номенклатурой
Важно, чтобы сам владелец бизнеса легко различал составленные наименования.
Другие новшества в оформлении кассовых чеков в 2026 году
С 1 сентября 2025 года в чеке должны быть новые реквизиты:
- •
Часовой пояс места расчёта
- •
Сумма безналичной оплаты
- •
Признак расчёта через интернет
- •
Все безналичные оплаты по чеку
- •
Данные о каждой безналичной оплате
- •
Способ безналичной оплаты
- •
Идентификаторы безналичной оплаты
- •
Дополнительные данные о безналичной оплате
- •
Номер фискального документа чека на маркированный товар
Каждый из них обозначается четырёхзначным тегом, который включается в программное обеспечение кассы.
Обновления есть и в требованиях к чекам на покупки маркированных товаров в интернете:
- •
Должен быть тег 1, указывающий на продажу через интернет
- •
Тегом 1187 обозначается место оплаты и прописывается адрес сайта продавца
- •
С тегом 1008 указывают номер мобильного или e-mail клиента для отправки ему онлайн-чека
Также изменились стандарты бумажных чеков:
- •
Высота символов — от 2 мм
- •
Расстояние между строками — от 0,5 мм
- •
Контрастность текста — от 40%
- •
Минимальная величина QR-кода — 20 на 20 мм
Проверить правильность реквизитов и визуальное оформление в любое время может ФНС.
Можно ли работать на кнопочной кассе
Список товаров иногда приходится обновлять или дополнять, чтобы он был актуальным. Это легко сделать на кассах с достаточно большим сенсорным дисплеем или через компьютер при подключении товароучётного сервиса. Но для некоторых сфер бизнеса удобны дешёвые варианты касс — кнопочные, которые по-другому называют кассами-калькуляторами. Использовать можно только модели, включённые в реестр ФНС. Проверить это можно на её сайте.
Особенность таких устройств в том, что вместо сенсорного дисплея у них маленький экран. Также аппарат имеет физические кнопки. Искать товар в такой кассе сложно, особенно если позиций много. Подобные бюджетные аппараты поддерживают простейшие кассовые программы, но не поддерживают интеграцию с товароучётными сервисами. Поэтому при работе с кнопочными кассами необходимо быть готовым к особенностям:
- •
Если в номенклатуре более 200 товаров, работа с ней осложнится
- •
При любых изменениях в каталоге товаров номенклатуру придётся обновлять, например загружать её в кассу с флешки
- •
Поскольку дисплей у кассы небольшой, он не показывает все товары и возникает проблема поиска позиций. Каждому товару можно присвоить уникальный номер и искать товарные позиции по номерам. Стоит повесить на видном месте их перечень с расшифровками
- •
Оформлять скидки и возвраты на кнопочной кассе не так удобно, как на сенсорных аппаратах. Например, чтобы оформить возврат, нужно знать комбинацию кнопок. Чтобы не забыть все комбинации, стоит сделать распечатанную подсказку и держать её на видном месте
Кнопочную кассу можно применять как фискальный регистратор — для печати чеков, а для работы с номенклатурой использовать компьютер или планшет с кассовой программой.
Есть ли штрафы, связанные с оформлением чеков
В статье 14.5 КоАП РФ прописаны штрафы и другие санкции за нарушения в применении ККТ.
Вид правонарушения | Пояснение | Санкции |
|---|---|---|
Продажа товаров, работ, услуг без предоставления обязательной информации, установленной законом | В чеке должны присутствовать все обязательные реквизиты | Предупреждение или штраф: • На должностных лиц и ИП — 2000 рублей • На юрлиц — 10 000 рублей |
Неприменение ККТ в установленных законом случаях | Если бизнес не попадает под исключения, описанные в статье 2 закона 54-ФЗ, он обязан применять ККТ | Минимальный штраф — от 0,25% до 0,5% суммы расчётов мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей для ИП, от четверти до половины всех денег, которые продавец проводил мимо кассы, для компаний, но не меньше 30 000 рублей |
Выдача чеков с помощью ККТ, которая используется с нарушениями | Можно проводить расчёты и выдавать покупателям документы сформированные зарегистрированной в ФНС техникой | Штраф для ИП от 1500 до 3000 рублей, для юрлиц — от 5000 до 10 000 рублей |
Главное
При расчётах с покупателями большинство ИП обязаны выдавать кассовые чеки. Но бывают случаи, когда ИП может работать без онлайн-кассы, не пробивать чеки совсем или оформлять вместо них БСО по просьбе покупателя.
С 2021 года все ИП, использующие онлайн-кассы, должны включать в чек реквизит «Наименование предмета расчёта». Для соблюдения этого требования необходимо сделать каталог товаров, работ или услуг и загрузить его в кассу. Чтобы работать с кассой-калькулятором и соблюдать закон, придётся учитывать некоторые ограничения. С 2025 года требования к реквизитам и оформлению чеков ужесточились — добавились новые теги, что тоже усложняет использование кнопочных касс.
Нарушения в оформлении чека или БСО либо невыдача такого документа грозит предупреждением или штрафом. Например, за выдачу чека без обязательной информации в нём ИП заплатит от 3000 до 4000 рублей, юрлицо — от 30 000 рублей до 40 000 рублей. За невыдачу покупателю расчётного документа штраф для ИП составляет 2000 рублей, для компаний — 10 000 рублей. Если бизнес не использует ККТ, хотя должен это делать по закону, ИП заплатит 25-50% от проведённой без кассы суммы расчёта, минимум 10 000 рублей, а юрлицо — 75-100% суммы расчёта, минимум 30 000 рублей.
Избежать ответственности за неверное оформление покупки, отсутствие обязательных реквизитов в кассовых документах можно, если пользоваться правильной ККТ. Альфа‑Банк помогает компаниям выбрать онлайн-кассу в соответствии с особенностями бизнеса, оформить договор с ОФД, зарегистрировать технику. Также у нас выгодные тарифы на эквайринг, чтобы привлекать больше покупателей множеством способов оплатить товары и услуги.
