Альфа-Банк
Полезное о продуктах
В 2022 году государство разработало меры для поддержки малого и среднего бизнеса, часть из которых продолжает действовать и в 2025.
Рассказываем, на какую помощь могут рассчитывать ИП и небольшие организации в 2025 году и на каких условиях её можно получить.
Денежная помощь
В 2025 году программы финансовой поддержки действуют в нескольких вариантах:
- •
Субсидии бизнесу на трудоустройство безработных и молодёжи
- •
Гранты для молодых предпринимателей
- •
Субсидии на сельское хозяйство
- •
Гранты на внедрение российских цифровых решений
- •
Субсидии от центра занятости
- •
Льготы по страховым взносам
Субсидии за новых работников
Согласно приказу Фонда социального страхования РФ, в 2025 году действует программа, в рамках которой бизнес получает субсидии за трудоустройство льготных категорий граждан:
- •
Ветеранов боевых действий, которые принимали участие в СВО на территории ДНР, ЛНР, Украины, Запорожской, Херсонской областей, уволенных с военной службы, и членов их семей
- •
Принимавших участие в боевых действиях в составе ряда формирований ДНР и ЛНР и членов их семей
- •
Лиц, которые были освобождены из мест лишения свободы и не нашли работу в течение года с момента освобождения
- •
Одиноких родителей, опекунов, многодетных родителей, усыновителей, которые воспитывают несовершеннолетних детей, детей-инвалидов
Субсидия выплачивается в размере трёх МРОТ на каждого нового работника с учётом страховых выплат и районного коэффициента. Деньги работодатель получит частями: в течение 10 дней со дня направления компанией заявления о включении в реестр, а затем через три и шесть месяцев после трудоустройства сотрудника.
Чтобы получить субсидию, надо зарегистрироваться на портале «Работа в России». Заявление в Социальный фонд России подаётся через месяц после оформления в штат сотрудника. Если заявку одобрят, госорган выплатит субсидию.
Гранты для предприятий, созданных молодёжью
Меры помощи от государства в 2025 году доступны ИП и учредителям юрлица в возрасте от 14 до 25 лет включительно. До 18 лет — с согласия родителей. При этом, если речь о компании, молодой бизнесмен должен владеть долей свыше 50%.
Размер гранта — от 100 000 до 500 000 рублей. Если бизнес ведётся в Арктической зоне страны — до 1 млн рублей. Воспользоваться финансовой поддержкой можно только в регионе регистрации ИП или ООО.
Деньги можно потратить на различные направления деятельности бизнеса, например:
- •
Аренду и ремонт помещения
- •
Приобретение оборудования, оргтехники и ПО
- •
Уплату первых взносов по договорам лизинга, услуг связи, коммунальных платежей
- •
Присоединение к инженерным сетям
На выплату нельзя купить машину или недвижимость. Также не допускается использование гранта на уплату налогов, процентов по микрозаймам и кредитам.
Для получения денежной помощи молодые предприниматели должны соответствовать условиям:
- •
Пройти бесплатное обучение в центре «Мой бизнес»
- •
Вложить в проект не менее 25% от его стоимости. Для этого можно использовать льготный заём в центре «Мой бизнес»
Чтобы получить грант, нужно подготовить заявку, разработать бизнес-план и вместе с другими документами направить в региональный орган власти.
Субсидии на сельское хозяйство
Бюджет на 2025–2027 годы предполагает, что будут сохранены все действующие меры поддержки агропромышленного комплекса. Речь о программах развития сельского хозяйства, эффективного вовлечения в оборот земель сельхозназначения и развития мелиоративного комплекса, комплексного развития сельских территорий и развития рыбохозяйственного комплекса.
Стимулирующие и компенсирующие выплаты от государства объединяют в одну. Цель субсидий — поддержка и сохранение приоритетных направлений агропромышленного комплекса:
- •
Мясное скотоводство
- •
Малые формы хозяйствования
- •
Элитное семеноводство
- •
Племенное животноводство
- •
Производство льна
- •
Несвязанная помощь — «погектарка»
- •
Поддержка оленеводства и козоводства
- •
Глубокая переработка зерна
- •
Производство молока и его глубокая переработка
- •
Сельскохозяйственное страхование
- •
Плодово-ягодные насаждения
С 1 января 2025 года вступило в силу постановление, согласно которому ветераны и участники СВО, которые были уволены в запас, могут получить грант на развитие бизнеса в сельском хозяйстве. Среди мер поддержки также применение субсидированной ставки по кредиту.
Для получения государственной помощи сельхозпроизводители могут подать заявление только в электронном формате через систему «Электронный бюджет». Заявки на бумажном носителе больше не принимаются.
Субсидии от центра занятости
Центры занятости населения (ЦЗН) помогают тем, кто хочет открыть своё дело, получить материальную поддержку. Размер выплат зависит от региона. Подробную информацию об условиях и сумме помощи можно получить в ЦЗН субъекта.
Чтобы оформить субсидию, нужно:
- •
Встать на учёт в центр занятости
- •
Пройти беседу и тест, по итогам которых будет дана рекомендация о целесообразности или нецелесообразности ведения предпринимательской деятельности
- •
Составить и защитить бизнес-план
- •
Зарегистрировать ООО или ИП, открыть расчётный счёт и получить субсидию
При необходимости получения важных для ведения предпринимательской деятельности навыков гражданину могут предоставить дополнительные образовательные меры поддержки.
Льготы по страховым взносам
С 2025 года обрабатывающие производства из утверждённого правительством перечня вправе применять единый пониженный тариф страховых взносов — 7,6%.
У субъектов СМП есть возможность применять ставку 15% с выплат, превышающих 1,5 МРОТ. При этом, если СМП занимаются обрабатывающим производством, они могут применять ставку не 15%, а 7,6%. Но это действует только для тех организаций, которые занимаются определёнными видами деятельности. Среди установленных — производство:
- •
Тканей и одежды (кроме одежды из меха)
- •
Изделий из бетона, пластмасс
- •
Пищевых продуктов
- •
Бижутерии
- •
Бытовых приборов
Право на получение льготы имеют компании или предприниматели, основной вид деятельности которых относится к обрабатывающим производствам из перечня правительства. Доход бизнеса по основному виду деятельности за прошедший год должен составлять минимум 70% от общей выручки.
Налоговые льготы
В 2025 году индивидуальные предприниматели и компании могут получить следующие льготы в рамках поддерживающих мер государства.
0% НДС для туристического бизнеса
Программа начала работать 1 июля 2022 года и будет действовать пять лет. Нулевая ставка позволяет ИП и ООО не начислять налог на добавленную стоимость при реализации туристических услуг.
Под условия подпадают:
- •
Гостиницы
- •
Кемпинги
- •
Объекты санаторно-курортного лечения и отдыха
- •
Горнолыжные трассы и горнолыжные комплексы
- •
Аквапарки
- •
Многофункциональные комплексы, включающие номерной фонд гостиниц и (или) санаторно-курортных организаций
- •
Входящие в состав многофункциональных комплексов развлекательные комплексы (центры), и (или) спортивно-оздоровительные комплексы, и (или) конгресс-центры, и (или) яхт-клубы
- •
Стационарные объекты для организации обслуживания населения на территории пляжей
- •
Объекты общественного питания, входящие в состав указанных выше объектов
Налог обнулят на пять лет:
- •
Для действующих предприятий — с 1.07.2022 до 30.06.2027 года
- •
Для вновь созданных компаний — с момента открытия до 30.06.2027 года
Ускоренное возмещение НДС
Государство разрешает всем налогоплательщикам возмещать НДС за налоговый период 2022–2025 годов на основе заявления без банковской гарантии или поручительства. Нужно соответствовать всего двум условиям:
- •
Не находиться в процессе ликвидации, реорганизации или банкротства
- •
Заявить к возмещению сумму, которая не превышает сумму налогов и взносов за предыдущий год
Чтобы вернуть НДС, бизнесу достаточно сдать в налоговую декларацию и написать заявление. Инспекция проверяет документы пять дней и переводит деньги. По окончании камеральной проверки сумма может быть скорректирована.
Начиная с 1.04.2024 года направлять заявление на ускоренное возмещение и банковскую гарантию можно только в электронной форме, используя телекоммуникационные каналы.
Налоговые каникулы
Это законодательно установленный срок, в течение которого впервые зарегистрированные предприниматели могут не уплачивать налоги. Нулевую ставку устанавливают регионы.
Воспользоваться налоговыми каникулами могут только ИП, которые соответствуют следующим условиям:
- •
Работают на упрощённой системе налогообложения (УСН) или по патенту (ПСН)
- •
Впервые зарегистрированы после того, как вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах
- •
Ведут деятельность, связанную с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами. На этот вид деятельности должно приходиться не менее 70% дохода
Применяющие УСН предприниматели могут также рассчитывать на налоговые льготы, если их деятельность связана с предоставлением мест для временного проживания.
Льготы по налогу на прибыль
Ряд компаний имеет право применять льготные тарифы при уплате налога на прибыль:
- •
IT-компании с 2025 года уплачивают 5%. Ставка доступна только при исчислении налога за периоды 2025–2030 годов
- •
Включённые в реестр малых технологических компаний организации могут уплачивать налог по сниженной ставке, установленной субъектом РФ в период 2025–2030 годов
- •
Владеющие лицензиями на пользование определёнными участками недр организации в период 2025–2030 годов уплачивают 20% с прибыли, которую они получили при освоении этих участков
Льготы по налогу на имущество
От налога на имущество освобождены:
- •
Электросетевые компании. Налогом не облагаются линии электропередач, кабельные линии электропередач, распределительные пункты (класс напряжения до 35 кВ включительно), трансформаторные и иные подстанции, обеспечивающее электрические связи и передачу энергии оборудование
- •
Компании, производящие электроэнергию из возобновляемых источников энергии. От налога освобождено имущество из состава солнечных электростанций
Чтобы получить льготу, нужно направить соответствующее заявление в налоговый орган.
Льготное кредитование
В 2025 году бизнес может рассчитывать на поддержку государства в виде кредита на льготных условиях.
Программа льготного кредитования МСП
Разработана на смену программе МСП «1764». Новая инициатива призвана поддержать сферу науки, транспортировки, туризма, хранения, информационных технологий, обрабатывающего производства. Кредит можно получить в одном из банков-партнёров.
Льготная ставка доступна для предприятий, которые соответствуют установленным критериям. Полученные деньги можно направить на развитие и модернизацию компании, покрытия капитальных затрат.
Льготный кредит для малых технологических компаний
Программа рассчитана на малые технологические компании, разрабатывающие продукцию или оказывающие услуги с использованием инновационных технологий. Также эти организации должны быть включены в реестр малых технологических компаний.
Полученные деньги могут быть потрачены на:
- •
Финансирование инвестиций
- •
Пополнение оборотных средств
Кредит предоставляют на срок до трёх лет, сумма — до 1 млрд рублей. Ставка по программе — действующая ключевая ставка ЦБ РФ плюс 7%.
Другие виды поддержки
- •
Неналоговые проверки. Государство отменило для компаний и ИП плановые проверки до конца 2029 года
- •
Сокращение срока оплаты по договорам с государственными компаниями и корпорациями. Срок оплаты исполненных обязательств по договорам, заключённым по Федеральному закону № 223-ФЗ с МСП, сократился с 15 до 7 рабочих дней. Это работает для соглашений, которые подписаны после 23 марта 2022 года
- •
Биржа импортозамещения. Цифровой сервис появился в связи с повышением спроса на отечественную промышленную продукцию. Компании и ИП могут подобрать российские детали, запчасти и комплектующие на замену зарубежным, а поставщики — делать ценовые предложения и представлять аналоги без дополнительных расходов и посредников
