Опубликовали: 09.01.2024 Обновили: 27.02.2024 Время на прочтение статьи: 8 минут
Содержание:
Если вы купили жильё в кредит, то можете вернуть часть потраченных денег: для этого существует государственная льгота. Разберёмся, как получить налоговый вычет по ипотеке.
Есть пять видов вычетов:
Стандартные. Доступны работникам социальной сферы, инвалидам, многодетным семьям, родителям, воспитывающим несовершеннолетних детей и т. д.
Социальные. Вычеты на оплату медицинских услуг, обучения и др.
Имущественные. При приобретении недвижимости: квартир, домов, комнат и др.
Инвестиционные. Налоговые льготы при открытии индивидуального инвестиционного счёта.
Профессиональные. Предоставляются индивидуальным предпринимателям, а также тем, кто занимается частной практикой (нотариусы, адвокаты и др.).
Что такое налоговый вычет по ипотеке
Налоговый или имущественный вычет — это возврат ранее выплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанный с покупкой недвижимости.
Вычет — это налоговая льгота, доступная всем гражданам РФ. Она уменьшает налогооблагаемую базу, с которой вычитают налог по ставке 13%, на определённую сумму. Так сокращается и размера налога на доходы.
Налоговый вычет выплачивается по трём категориям расходов:
Покупка земельных участков, жилой недвижимости, частное жилое строительство.
Погашение процентов по жилищным займам.
Рефинансирование, выплата процентов по ипотеке, оформленной в российских банках.
Получить налоговый возврат при покупке недвижимости можно один раз в жизни.
Предел вычета
Существуют ограничения по налоговому вычету. Максимальная сумма, после которой перестаёт действовать льгота — 2 000 000 рублей.
Если вы взяли жильё в ипотеку, то сможете вернуть НДФЛ на сумму до 650 000 рублей:
- •
до 260 000 рублей (2 млн х 13%);
- •
до 390 000 рублей (3×13%).
Например, вы взяли в ипотеку квартиру за 5 000 000 рублей с первоначальным взносом 2 000 000 рублей. Оставшаяся сумма — ипотечный кредит в размере 3 000 000 рублей сроком на 10 лет под 10% годовых. Тогда вычет составит:
- •
на покупку квартиры с учётом лимита — 260 000 рублей;
- •
вычет по процентам — 228 000 (с учётом переплаты 1 700 000 за всё время кредитования).
Допустим, ваша зарплата — 70 000 рублей. Тогда сумма НДФЛ за 12 месяцев составит 109 000 рублей. Всю сумму вычета можно будет получить в течение 4–5 лет.
Кто может получить?
Налоговый вычет доступен любому гражданину России, который является налоговым резидентом. Получить его можно двумя способами:
- •
вернуть ранее уплаченный налог;
- •
не платить НДФЛ в будущем.
Приобретаемая недвижимость должна находиться на территории РФ, а заплатить за неё нужно собственными деньгами или ипотечным кредитом.
Порядок использования
Льгота распространяется на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год приобретения недвижимости. Пенсионеры имеют право оформить вычет за три предыдущих года. Если вычет в текущем налоговом периоде использован не полностью, то остаток переносится на следующий год.
При расчёте имущественного вычета учитываются расходы на:
- •
приобретение квартиры/комнаты или оформление права долевой собственности;
- •
оплату отделочных работ, приобретение строительных материалов;
- •
разработку проектной/сметной документации;
- •
проведение инженерных коммуникаций.
Не учитываются нотариальные расходы, затраты, связанные с перепланировкой, реконструкцией, расходами по сделкам купли-продажи.
Когда можно подавать документы на налоговый вычет по ипотеке?
Если говорить о покупке готового жилья, право на имущественный возврат возникает при оформлении права собственности, а для строящегося — в момент получения акта приёма-передачи.
При покупке участка момент, когда можно получить налоговый вычет по ипотеке, наступает со дня оформления свидетельства о праве собственности на жилой дом.
Подать документы в ФНС можно в течение всего календарного года, следующего за налоговым периодом. Если вы приобрели квартиру в 2024 году, то вернёте НДФЛ, который заплатили в 2022.
Как оформить налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке?
Собираем документацию
Нужно проверить, соблюдаются ли условия для получения льготы, и подготовить документы:
- •
свидетельство о праве собственности на недвижимость, выписку из ЕГРН;
- •
акт приёма-передачи жилья, договор долевого участия;
- •
документацию, подтверждающую факт оплаты — платежные поручения, расписки, квитанции;
- •
справку о доходах 2-НДФЛ за период, когда заявлен вычет;
- •
свидетельство о браке или рождении ребёнка, если покупали долю для супруга/несовершеннолетнего.
В налоговую нужно принести копии, иногда запрашивают оригиналы для проверки информации.
Нужно предоставить ипотечный договор, график погашения кредита, а также чеки/выписки, подтверждающие уплату процентов за использование заёмных средств. Вся информация по текущему состоянию задолженности по ипотеке в Альфа-Банке доступна в мобильном приложении или личном кабинете интернет-банка.
Рассчитываем вычет
Перед тем, как получить налоговый вычет процентов по ипотеке, нужно подсчитать конкретную сумму к возврату. На её размер влияют:
- •
наличие ипотечного договора, размер уплаченных по нему процентов;
- •
дата появления права на льготу;
- •
остаток вычета по жилому объекту;
- •
объём уже возвращённого налога;
- •
факт использования средств господдержки — покупка за маткапитал, привлечение субсидий и т. д.
А ещё при расчёте налоговая учитывает, кто владеет недвижимостью или долей, а также состоит ли фактический собственник жилплощади в браке. Если речь идёт о супругах, то важно, как они разделили вычет между собой.
Выбираем вариант возврата
Как вернуть налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке? Есть два способа:
Способ
Особенности
По декларации в текущем году
Подходит для возврата за предыдущие периоды и тех, кто работает не по трудовому договору. В этой ситуации декларацию по форме 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать самостоятельно, например, через сайт ФНС. За каждый год — отдельный документ.
У работодателя
Подавать декларацию не требуется, а налоговая льгота предоставляется на основании уведомления, которое выдаёт налоговая по заявлению о праве на вычет. Работодатель просто уменьшает налогооблагаемый доход и не удерживает НДФЛ с зарплаты
Когда получить вычет нельзя?
Налоговая льгота при покупке недвижимости не применяется, если:
- •
Покупка была оплачена средствами материнского (семейного) капитала или других типов государственной материальной поддержки, а также с помощью работодателя или иных лиц.
- •
Если договор купли-продажи заключён с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику. Взаимозависимыми считаются родители, дети (в том числе приёмные), братья и сестры, опекуны и попечители.
Стоит помнить
Приобретённая в браке квартира — это совместно нажитая собственность. В этом случае налоговый вычет могут получить оба супруга. Размер выплат будет равен фактическим расходам, но не более 2 000 000 рублей. Он распределяется между мужем и женой по договорённости.
При покупке жилья в общую собственность нужно добавить к пакету документов письменное соглашение сторон о распределении налогового вычета.
Право на льготу нельзя передать родственникам. Исключением являются ситуации, когда родитель платит за долю несовершеннолетнего ребёнка. Оплаченные расходы не увеличат фактический лимит, а войдут в общую сумму вычета.
Пенсионеры могут вернуть НДФЛ не только за год, в котором приобрели недвижимость, но и за три предыдущих.
