Альфа-Банк
Полезное о продуктах
Экономическая ситуация в 2025 году в России остаётся сложной, что сказывается и на малом бизнесе. Рост кредитных ставок, проблемы с закупками и сбытом товаров могут привести к неспособности ИП погашать кредиты, выплачивать зарплату сотрудникам и налоги. Если выполнить финансовые обязательства невозможно, одним из выходов может стать процедура банкротства.
Что такое банкротство
Банкротство — это процесс признания должника неспособным погасить задолженности по денежным обязательствам или уплатить иные обязательные платежи в полном объёме. Признание несостоятельным позволяет банкроту-предпринимателю получить защиту от кредиторов и погасить долги, насколько это возможно. В России процедура несостоятельности ИП регулируется законом о банкротстве № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года.
Признаки банкротства
Индивидуальный предприниматель обязан подать заявление о несостоятельности в арбитражный суд, если не может выплачивать долги одному или нескольким кредиторам в совокупной сумме не менее 500 тысяч рублей в течение трёх месяцев. Подать заявление нужно не позднее 30 дней с момента, когда стало ясно, что удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов делает невозможным исполнение должником денежных обязательств или иных обязательных платежей в полном объёме перед другими кредиторами.
Ещё предприниматель может подать заявление о банкротстве, если соответствует как минимум одному признаку неплатёжеспособности:
- •
Размер задолженности превышает общую стоимость имущества гражданина.
- •
Должник прекратил исполнять денежные обязательства, срок исполнения которых наступил.
- •
Более чем 10% просроченных денежных обязательств не исполнены должником в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства должны быть исполнены.
- •
ИП не имеет имущества, на которое может быть обращено взыскание, и об этом свидетельствует постановление об окончании исполнительного производства.
Если есть основания полагать, что гражданин скоро сможет в полном объёме исполнить денежные обязательства, он не может считаться неплатёжеспособным.
Процедура банкротства ИП
Она может быть инициирована как самим ИП (добровольное банкротство), так и его кредиторами (принудительное). Чтобы начать процесс, ИП или кредитор должен подать заявление в арбитражный суд. В заявлении должны быть указаны основания для признания ИП банкротом, информация о его имуществе и долгах, а также:
- •
название и адрес суда;
- •
Ф. И. О. и ИНН предпринимателя;
- •
СНИЛС;
- •
паспортные данные;
- •
контакты;
- •
размер долга;
- •
банковские счета;
- •
доходы.
Помимо этого, нужно указать название саморегулируемой организации (СРО) арбитражных управляющих (АУ), из которой должен быть привлечён финансовый управляющий. Его вознаграждение в виде фиксированной суммы в 25 тысяч рублей предварительно переводится на депозит суда. Заявитель имеет право попросить суд отложить внесение вознаграждения до первого судебного заседания по его вопросу.
Перед подачей заявления нужно отправить уведомление о намерении оформить банкротство, чтобы информацию включили в Единый федеральный реестр сведений о деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (ЕФРСФДЮЛ). Иначе этот реестр называется «Федресурс», и в качестве отдельного сервиса в него входит Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ). Подать уведомление нужно минимум за 15 дней до обращения в суд. Этого достаточно для оповещения кредиторов: уведомлять их лично необязательно.
Этапы банкротства
ИП или кредитор инициирует процедуру через подачу заявления в суд.
Суд проверяет заявление на соответствие закону и обоснованность требований кредиторов.
Суд определяет, является ли ИП банкротом, оценивая его имущество и способность выполнить финансовые обязательства.
Если суд признаёт ИП банкротом, то назначается финансовый управляющий, который будет управлять имуществом и погашать задолженность.
Формируется реестр требований кредиторов.
Финансовый управляющий в течение шести месяцев распределяет имущество ИП между кредиторами согласно приоритету их требований.
Процедура банкротства ИП заканчивается, когда имущества для погашения задолженности не остаётся.
На любой стадии процесса кредиторы и банкрот могут заключить мировое соглашение. Это договорённость об отсрочке, списании части долгов или новом способе их погашения. Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов, а утверждается судом. После этого исполнительное производство закрывается и взыскания прекращаются.
Ещё возможна реструктуризация — план погашения долга на три года. Его могут предложить кредиторы, финансовый управляющий или сам должник, а суд этот план утвердит. Процедура возможна, только если:
- •
у банкрота есть стабильный доход, который позволит расплатиться за три года;
- •
ранее в текущем процессе не было утверждённого плана реструктуризации;
- •
у банкрота нет судимости за экономические преступления или административных дел из-за недобросовестного поведения в банкротстве.
Если ни мировое соглашение, ни реструктуризация не были согласованы, остаётся только один вариант. На имущество должника накладывается арест, и оно распродаётся на торгах для погашения долгов. Под реализацию подпадает как личное имущество ИП, так и активы его бизнеса. Также после решения суда о банкротстве предприниматель теряет статус ИП и все выданные на осуществление деятельности лицензии.
Список неприкосновенного имущества индивидуального предпринимателя:
- •
единственное жильё;
- •
прожиточный минимум в месяц;
- •
оборудование для работы стоимостью до 10 тысяч рублей;
- •
машина, если она нужна для передвижения инвалида;
- •
личные вещи и бытовая техника первой необходимости;
- •
детские вещи и мебель;
- •
личное подворье, если оно не для продажи.
Всё остальное, включая драгоценности, ценные бумаги, предметы роскоши, войдёт в конкурсную массу и будет реализовано. Долги, которые не удалось покрыть за счёт продажи имущества, подлежат списанию и не могут быть стребованы с ИП после решения суда о несостоятельности. Однако это не касается:
- •
расходов на проведение процедуры банкротства;
- •
невыплаченной зарплаты и пособий по увольнению;
- •
штрафов за административные и уголовные правонарушения;
- •
возмещений морального и материального ущерба;
- •
компенсаций по сделкам, которые сочли недействительными;
- •
алиментов;
- •
расходов, возникших в период проведения процедуры, — например, коммунальных платежей или налогов.
Если ИП не сотрудничает с судом и финансовым управляющим, его могут посчитать недобросовестным должником. Тогда решением суда его долговые обязательства не спишут.
Банкротство ИП через МФЦ
Процедура банкротства может быть бесплатной и внесудебной, если:
- •
сумма долга — от 25 тысяч до 1 миллиона рублей;
- •
есть одно открытое и оконченное исполнительное производство. То есть кредитор уже обратился ранее в суд с попыткой взыскать деньги, но у должника не нашли имущества для продажи.
Чтобы начать процесс, нужно обратиться в МФЦ и заполнить заявление. В нём нужно указать всех кредиторов, ожидающих возврата долга. В течение трёх дней МФЦ проверит, соответствует ли предприниматель установленным условиям, а затем направит уведомления о начатой процедуре всем сторонам.
Банкротство ИП с долгами по налогам
Если предприниматель не может выплатить налоговые задолженности, ему нужно обратиться в ФНС с заявлением о прекращении деятельности в качестве ИП. После внесения соответствующей записи в ЕГРИП налоговая прекратит начисления. Однако это не освободит от уже начисленных налогов. Предприниматель несёт полную ответственность по своим обязательствам в соответствии со статьёй 24 ГК РФ, независимо от того, продолжает он вести деятельность или нет. Проверить наличие налоговой задолженности ИП может в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в аккаунте на портале «Госуслуги».
Как оформить банкротство ИП
Для инициирования несостоятельности самим индивидуальным предпринимателем необходимы следующие документы:
- •
заявление и копия паспорта;
- •
подтверждение наличия задолженности (счёта на оплату), основания её появления, причины, почему её не получается погашать;
- •
выписка из ЕГРИП, полученная не позднее пяти дней до подачи документов в суд;
- •
список кредиторов, должников с указанием Ф. И. О., адреса, сумм кредиторской, дебиторской задолженностей и сроков погашения;
- •
опись имущества ИП, включая недвижимость, транспорт, оборудование и другие активы с указанием стоимости, где оно находится или хранится;
- •
подтверждение права собственности на имущество;
- •
документы обо всех сделках с недвижимостью, акциями, облигациями, транспортом, долями в уставном капитале, которые были проведены в течение трёх лет до подачи заявления;
- •
справки о доходах и уплаченных налогах за три последних года;
- •
справка о наличии электронных денежных средств, их переводах за три года;
- •
банковская справка о наличии расчётных счетов, вкладов, депозитов за три года;
- •
свидетельство о браке, рождении детей (при наличии).
Дополнительно можно приложить любые документы, которые подтверждают обстоятельства, изложенные в заявлении. Также потребуется уплатить госпошлину в размере 300 рублей и приложить документ об этом.
Для подачи заявления о несостоятельности ИП кредитору необходимо заявление и подтверждение задолженности ИП, срок исполнения которой наступил. В заявлении указываются и к нему прилагаются:
- •
сведения о кредиторе и должнике;
- •
размер денежных требований кредитора;
- •
обстоятельства, подтверждающие требования кредитора;
- •
копии документов, подтверждающих обоснованность требований кредитора;
- •
документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление;
- •
документ об уплате государственной пошлины.
Если кредитор — физическое лицо, госпошлина составит 300 рублей, если юрлицо — 6000 рублей. Также обязательно нужно направить копию заявления должнику.
Последствия банкротства
Процедура банкротства индивидуального предпринимателя в России влечёт за собой ряд последствий:
- •
Утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.
- •
Аннулируются все выданные лицензии на ведение деятельности.
- •
Запрещается регистрировать новое ИП в течение пяти лет. Это не касается тех, кто сначала закрывает ИП, а потом начинает процедуру как физическое лицо.
- •
Пять лет нельзя становиться руководителем юридического лица или иным образом участвовать в его управлении.
- •
Десять лет нельзя руководить кредитными организациями или иным образом участвовать в управлении ими.
Нарушение запрета на предпринимательскую деятельность может повлечь за собой административную ответственность в виде штрафа.
