Несостоятельность или банкротство ИП

---

Экономическая ситуация в 2025 году в России остаётся сложной, что сказывается и на малом бизнесе. Рост кредитных ставок, проблемы с закупками и сбытом товаров могут привести к неспособности ИП погашать кредиты, выплачивать зарплату сотрудникам и налоги. Если выполнить финансовые обязательства невозможно, одним из выходов может стать процедура банкротства.

Банкротство — это процесс признания должника неспособным погасить задолженности по денежным обязательствам или уплатить иные обязательные платежи в полном объёме. Признание несостоятельным позволяет банкроту-предпринимателю получить защиту от кредиторов и погасить долги, насколько это возможно. В России процедура несостоятельности ИП регулируется законом о банкротстве № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года.

Признаки банкротства

Индивидуальный предприниматель обязан подать заявление о несостоятельности в арбитражный суд, если не может выплачивать долги одному или нескольким кредиторам в совокупной сумме не менее 500 тысяч рублей в течение трёх месяцев. Подать заявление нужно не позднее 30 дней с момента, когда стало ясно, что удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов делает невозможным исполнение должником денежных обязательств или иных обязательных платежей в полном объёме перед другими кредиторами.

Ещё предприниматель может подать заявление о банкротстве, если соответствует как минимум одному признаку неплатёжеспособности:

• •

  Размер задолженности превышает общую стоимость имущества гражданина.

• •

  Должник прекратил исполнять денежные обязательства, срок исполнения которых наступил.

• •

  Более чем 10% просроченных денежных обязательств не исполнены должником в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства должны быть исполнены.

• •

  ИП не имеет имущества, на которое может быть обращено взыскание, и об этом свидетельствует постановление об окончании исполнительного производства.

Если есть основания полагать, что гражданин скоро сможет в полном объёме исполнить денежные обязательства, он не может считаться неплатёжеспособным.

Она может быть инициирована как самим ИП (добровольное банкротство), так и его кредиторами (принудительное). Чтобы начать процесс, ИП или кредитор должен подать заявление в арбитражный суд. В заявлении должны быть указаны основания для признания ИП банкротом, информация о его имуществе и долгах, а также:

• •

  название и адрес суда;

• •

  Ф. И. О. и ИНН предпринимателя;

• •

  СНИЛС;

• •

  паспортные данные;

• •

  контакты;

• •

  размер долга;

• •

  банковские счета;

• •

  доходы.

Помимо этого, нужно указать название саморегулируемой организации (СРО) арбитражных управляющих (АУ), из которой должен быть привлечён финансовый управляющий. Его вознаграждение в виде фиксированной суммы в 25 тысяч рублей предварительно переводится на депозит суда. Заявитель имеет право попросить суд отложить внесение вознаграждения до первого судебного заседания по его вопросу.

Перед подачей заявления нужно отправить уведомление о намерении оформить банкротство, чтобы информацию включили в Единый федеральный реестр сведений о деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (ЕФРСФДЮЛ). Иначе этот реестр называется «Федресурс», и в качестве отдельного сервиса в него входит Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ). Подать уведомление нужно минимум за 15 дней до обращения в суд. Этого достаточно для оповещения кредиторов: уведомлять их лично необязательно.

Этапы банкротства

1. ИП или кредитор инициирует процедуру через подачу заявления в суд.

2. Суд проверяет заявление на соответствие закону и обоснованность требований кредиторов.

3. Суд определяет, является ли ИП банкротом, оценивая его имущество и способность выполнить финансовые обязательства.

4. Если суд признаёт ИП банкротом, то назначается финансовый управляющий, который будет управлять имуществом и погашать задолженность.

5. Формируется реестр требований кредиторов.

6. Финансовый управляющий в течение шести месяцев распределяет имущество ИП между кредиторами согласно приоритету их требований.

7. Процедура банкротства ИП заканчивается, когда имущества для погашения задолженности не остаётся.

На любой стадии процесса кредиторы и банкрот могут заключить мировое соглашение. Это договорённость об отсрочке, списании части долгов или новом способе их погашения. Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов, а утверждается судом. После этого исполнительное производство закрывается и взыскания прекращаются.

Ещё возможна реструктуризация — план погашения долга на три года. Его могут предложить кредиторы, финансовый управляющий или сам должник, а суд этот план утвердит. Процедура возможна, только если:

• •

  у банкрота есть стабильный доход, который позволит расплатиться за три года;

• •

  ранее в текущем процессе не было утверждённого плана реструктуризации;

• •

  у банкрота нет судимости за экономические преступления или административных дел из-за недобросовестного поведения в банкротстве.

Если ни мировое соглашение, ни реструктуризация не были согласованы, остаётся только один вариант. На имущество должника накладывается арест, и оно распродаётся на торгах для погашения долгов. Под реализацию подпадает как личное имущество ИП, так и активы его бизнеса. Также после решения суда о банкротстве предприниматель теряет статус ИП и все выданные на осуществление деятельности лицензии.

Список неприкосновенного имущества индивидуального предпринимателя:

• •

  единственное жильё;

• •

  прожиточный минимум в месяц;

• •

  оборудование для работы стоимостью до 10 тысяч рублей;

• •

  машина, если она нужна для передвижения инвалида;

• •

  личные вещи и бытовая техника первой необходимости;

• •

  детские вещи и мебель;

• •

  личное подворье, если оно не для продажи.

Всё остальное, включая драгоценности, ценные бумаги, предметы роскоши, войдёт в конкурсную массу и будет реализовано. Долги, которые не удалось покрыть за счёт продажи имущества, подлежат списанию и не могут быть стребованы с ИП после решения суда о несостоятельности. Однако это не касается:

• •

  расходов на проведение процедуры банкротства;

• •

  невыплаченной зарплаты и пособий по увольнению;

• •

  штрафов за административные и уголовные правонарушения;

• •

  возмещений морального и материального ущерба;

• •

  компенсаций по сделкам, которые сочли недействительными;

• •

  алиментов;

• •

  расходов, возникших в период проведения процедуры, — например, коммунальных платежей или налогов.

Если ИП не сотрудничает с судом и финансовым управляющим, его могут посчитать недобросовестным должником. Тогда решением суда его долговые обязательства не спишут.

Процедура банкротства может быть бесплатной и внесудебной, если:

• •

  сумма долга — от 25 тысяч до 1 миллиона рублей;

• •

  есть одно открытое и оконченное исполнительное производство. То есть кредитор уже обратился ранее в суд с попыткой взыскать деньги, но у должника не нашли имущества для продажи.

Чтобы начать процесс, нужно обратиться в МФЦ и заполнить заявление. В нём нужно указать всех кредиторов, ожидающих возврата долга. В течение трёх дней МФЦ проверит, соответствует ли предприниматель установленным условиям, а затем направит уведомления о начатой процедуре всем сторонам.

Если предприниматель не может выплатить налоговые задолженности, ему нужно обратиться в ФНС с заявлением о прекращении деятельности в качестве ИП. После внесения соответствующей записи в ЕГРИП налоговая прекратит начисления. Однако это не освободит от уже начисленных налогов. Предприниматель несёт полную ответственность по своим обязательствам в соответствии со статьёй 24 ГК РФ, независимо от того, продолжает он вести деятельность или нет. Проверить наличие налоговой задолженности ИП может в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в аккаунте на портале «Госуслуги».

Для инициирования несостоятельности самим индивидуальным предпринимателем необходимы следующие документы:

• •

  заявление и копия паспорта;

• •

  подтверждение наличия задолженности (счёта на оплату), основания её появления, причины, почему её не получается погашать;

• •

  выписка из ЕГРИП, полученная не позднее пяти дней до подачи документов в суд;

• •

  список кредиторов, должников с указанием Ф. И. О., адреса, сумм кредиторской, дебиторской задолженностей и сроков погашения;

• •

  опись имущества ИП, включая недвижимость, транспорт, оборудование и другие активы с указанием стоимости, где оно находится или хранится;

• •

  подтверждение права собственности на имущество;

• •

  документы обо всех сделках с недвижимостью, акциями, облигациями, транспортом, долями в уставном капитале, которые были проведены в течение трёх лет до подачи заявления;

• •

  справки о доходах и уплаченных налогах за три последних года;

• •

  справка о наличии электронных денежных средств, их переводах за три года;

• •

  банковская справка о наличии расчётных счетов, вкладов, депозитов за три года;

• •

  свидетельство о браке, рождении детей (при наличии).

Дополнительно можно приложить любые документы, которые подтверждают обстоятельства, изложенные в заявлении. Также потребуется уплатить госпошлину в размере 300 рублей и приложить документ об этом.

Для подачи заявления о несостоятельности ИП кредитору необходимо заявление и подтверждение задолженности ИП, срок исполнения которой наступил. В заявлении указываются и к нему прилагаются:

• •

  сведения о кредиторе и должнике;

• •

  размер денежных требований кредитора;

• •

  обстоятельства, подтверждающие требования кредитора;

• •

  копии документов, подтверждающих обоснованность требований кредитора;

• •

  документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление;

• •

  документ об уплате государственной пошлины.

Если кредитор — физическое лицо, госпошлина составит 300 рублей, если юрлицо — 6000 рублей. Также обязательно нужно направить копию заявления должнику.

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя в России влечёт за собой ряд последствий:

• •

  Утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

• •

  Аннулируются все выданные лицензии на ведение деятельности.

• •

  Запрещается регистрировать новое ИП в течение пяти лет. Это не касается тех, кто сначала закрывает ИП, а потом начинает процедуру как физическое лицо.

• •

  Пять лет нельзя становиться руководителем юридического лица или иным образом участвовать в его управлении.

• •

  Десять лет нельзя руководить кредитными организациями или иным образом участвовать в управлении ими.

Нарушение запрета на предпринимательскую деятельность может повлечь за собой административную ответственность в виде штрафа.