Расчётный счётНачало бизнесаКредитыВклады и счетаКартыЭквайрингЕщё

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН

Время чтения

10 минут

Дата обновления

7 мая 2025 года

Дата публикации

27 февраля 2024 года


Большинству индивидуальных предпринимателей на упрощённой системе налогообложения (УСН) в 2025 году нужно торговать с применением онлайн-касс. Рассказываем, для кого это обязательное условие, а кто может работать вообще без кассы. Поясняем, какие требования предъявляет закон к такой технике и каких видов она бывает.


Что такое онлайн-касса и зачем она нужна

Это контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца, применение которой установлено законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации». По-другому такие аппараты называются контрольно-кассовыми машинами (ККМ). Есть несколько отличий новых ККМ от старых:

  1. Вместо ленты — фискальный накопитель. Внутри корпуса новых аппаратов есть слот для подключения фискального накопителя (ФН). Это специальный чип — карта памяти, на которую записываются все данные об операциях. Она хранит их и передаёт через интернет специальной организации. ФН является собственностью клиента, и тот должен хранить чип пять лет для налоговой.

  2. Есть подключение к интернету. Интернет-соединение может осуществляться через сим-карту любого мобильного оператора (мобильный интернет) или через Wi-Fi.

  3. Сотрудничество с ОФД. Данные с ФН автоматически через интернет передаются оператору фискальных данных (ОФД). Оператор — это посредник между налогоплательщиком и налоговой службой. После регистрации аппарата в ФНС ОФД принимает, хранит и передаёт в налоговую информацию об операциях, проведённых с использованием кассы налогоплательщика.

Онлайн-касса нужна для выдачи покупателям чеков: бумажных или электронных. Фискальный накопитель собирает, хранит и передаёт ОФД данные о выданных чеках. Помимо чеков, он формирует и передаёт следующие фискальные документы:

  • отчёт о регистрации ККТ,

  • отчёт об открытии смены,

  • отчёт о закрытии смены,

  • кассовый чек коррекции,

  • отчёт о текущем состоянии расчётов,

  • отчёт об изменении параметров регистрации ККТ,

  • подтверждение оператора.

«От продажи газет до ремонта обуви — существует ряд видов деятельности, освобождённых от использования ККТ. Узнайте, попадает ли ваш бизнес в этот список и какие требования нужно соблюдать»

Алексей Колдаев

Руководитель дирекции развития торгового эквайринга и сервиса


Для кого обязательна онлайн-касса

Если компания или ИП продаёт товары, работы или услуги физлицам, то в большинстве случаев бизнес должен применять ККТ нового образца. Здесь учитываются оплаты наличными, а также банковскими картами и иными безналичными способами.

Применять ККТ не нужно только при безналичных переводах между юрлицами и (или) ИП, в том числе если ИП имеет статус самозанятого. Здесь имеются в виду только безналичные переводы по реквизитам с одного расчётного счёта на другой.

Также в законе есть ряд случаев, когда применение ККТ нового образца необязательно.

Эквайринг для бизнеса

Выбирайте удобный способ подключения и развивайте бизнес

Кому не нужна онлайн-касса

В статье 2 закона № 54-ФЗ описываются случаи, когда налогоплательщикам не нужно применять ККТ нового образца. Это касается бизнеса на любых системах налогообложения. Однако для налогоплательщиков на патентной системе налогообложения (ПСН) и плательщиков налога на профессиональный доход (плательщиков НПД, или самозанятых) в законе есть отдельные пункты.

В пункте 2 вышеуказанной статьи перечислены виды деятельности для ИП и организаций, занимаясь которыми налогоплательщик может торговать без кассы. В основном это специфические виды деятельности, для которых применение ККТ неудобно или невозможно, например:

  • продажа бумажных газет и журналов (а также сопутствующей продукции) через киоски;

  • обеспечение питанием учащихся и работников некоммерческих образовательных учреждений;

  • торговля на розничных рынках вне киосков и иных помещений, которые способны обеспечить сохранность товара;

  • разносная торговля с рук, тележек, корзин, в том числе в поездах и самолётах;

  • продажа мороженого через киоски;

  • торговля водой, молоком, безалкогольными напитками на розлив;

  • продажа кваса, молока, растительного масла, керосина, живой рыбы из автоцистерн;

  • торговля сезонными овощами и фруктами вразвал;

  • ремонт обуви, изготовление ключей, вспашка огородов, уход за детьми, изготовление и продажа изделий народного промысла, сдача ИП в аренду собственных жилых помещений и другие виды деятельности согласно закону.

Пункт 2.1 той же статьи посвящён ИП, применяющим патентную систему налогообложения. Такие ИП могут работать без кассы в большом количестве случаев — они перечислены в данном пункте. Но вместо чека по просьбе покупателя они должны выдавать иной документ, подтверждающий факт расчётов. Форма документа установлена законом.

В пункте 2.2 сказано, что ККТ не применяется самозанятыми ИП. Для выдачи электронных чеков такие предприниматели пользуются приложением «Мой налог».

Пункт 3 посвящён индивидуальным предпринимателям и организациям, работающим в отдалённых и труднодоступных местностях. Такой бизнес также может не применять онлайн-кассы, однако по запросу покупателя продавец должен выдать ему документ, заменяющий чек. Список труднодоступных и отдалённых местностей составляют региональные власти. К ним относятся деревни и села, но не относятся города, райцентры и посёлки городского типа. Чтобы точно узнать, является ли местность отдалённой и труднодоступной, нужно найти в интернете постановление местных властей.

В пункте 5 сказано, что от применения ККТ освобождены аптеки, медицинские организации и медпункты, находящиеся в сельских населённых пунктах.

Пункт 6 посвящён продажам, услугам, обрядам и церемониям, связанным с религиозной деятельностью. В этих случаях применение новой ККТ необязательно.

В пункте 7 описываются случаи, когда онлайн-касса может применяться ограниченно — без подключения к интернету, без договора с ОФД, без автоматической передачи данных в ФНС. Такое применение ККТ возможно в местностях, отдалённых от сетей связи. Список таких местностей утверждают региональные власти.

В пунктах 10−15 описаны прочие случаи, при которых применение ККТ необязательно. Они касаются органов власти, страховых агентов, библиотек, товариществ, образовательных и физкультурных организаций, дворцов культуры и т. д.

Важно: для продажи маркированных и подакцизных товаров касса нужна всегда.


Требования закона № 54-ФЗ к контрольно-кассовой технике

В статье 4 закона № 54-ФЗ описаны требования к технике, которые должны соблюдать и ИП на УСН. Например, онлайн-касса должна:

  • иметь на корпусе заводской номер;

  • иметь внутри корпуса устройство для печати чеков и часы реального времени;

  • содержать внутри корпуса фискальный накопитель или слот для его подключения;

  • передавать фискальные данные оператору фискальных данных;

  • формировать фискальные документы в электронном виде;

  • печатать фискальные документы (за исключением моделей, предназначенных для торговли через интернет, когда печать бумажных чеков необязательна);

  • обеспечивать возможность печати на кассовом чеке QR-кода размером не менее 20 × 20 мм с реквизитами для проверки чека;

  • информировать пользователя о неисправности в работе ККТ;

  • информировать пользователя о том, что оператор фискальных данных не получил данные с фискального накопителя;

  • обеспечивать поиск любого фискального документа по его номеру, обеспечивать печать найденного документа;

  • обеспечивать печать отчёта о текущем состоянии расчётов в любой момент по запросу сотрудника ФНС.

При покупке оборудования необходимо выбирать из тех моделей касс и фискальных накопителей, которые есть в реестрах на сайте ФНС: в реестре ККТ и реестре ФН. Если использовать модели, которых нет в реестрах или которые там были, но сейчас исключены, налоговая выпишет штраф.


Какую онлайн-кассу купить для ИП на УСН

Вид кассового аппарата, который может приобрести ИП на УСН, зависит не от режима налогообложения, а от особенностей бизнеса. Например, это может быть стационарная или выездная торговля, маленький или большой магазин и так далее.

Существует несколько видов касс, которые подходят для разных ситуаций:

  • Фискальный регистратор. Это устройство для печати чеков и передачи данных ОФД. У аппарата нет клавиатуры и дисплея, поэтому его нужно подключать к компьютеру или планшету с кассовой программой. Зато кассир сможет видеть всю номенклатуру на большом экране и при необходимости параллельно пользоваться другими программами. Фискальный регистратор необходим, когда нужно обеспечить быструю печать чеков.

  • POS-система. Состоит из нескольких элементов, которые работают вместе. Она может содержать фискальный регистратор, сканер штрихкодов, весы, монитор для клиента, картридер, денежный ящик и другие элементы в зависимости от потребностей бизнеса. POS-система подходит для крупных розничных магазинов с большим потоком клиентов и широким ассортиментом товаров.

  • Автономная касса. Это небольшой переносной аппарат с принтером чеков, фискальным накопителем, кассовой программой. У бюджетного оборудования может быть клавиатура и небольшой дисплей, а у более дорогого — довольно большой сенсорный экран. Некоторые аппараты могут иметь встроенный эквайринг для приёма оплат банковскими картами. У такого устройства должен быть мощный аккумулятор для длительной автономной работы.

  • Облачная касса. Это аппарат, который выбивает только электронные чеки. Подходит только для продаж через интернет. Оборудование необязательно покупать: можно арендовать облачную кассу у партнёра и получить к ней доступ через облачные технологии. При таком варианте обязательно нужно заключить договор интернет-эквайринга, например с банком.

вы можете арендовать облачную кассу у партнёров Альфа-Банка. А чтобы принимать платежи в интернете, воспользуйтесь интернет-эквайрингом от Альфа-Банка.


Какой фискальный накопитель нужен для ИП на УСН

Фискальный накопитель можно купить вместе с кассой или отдельно. В зависимости от срока действия они делятся на два вида: ФН на 15 месяцев и ФН на 36 месяцев. Для бизнеса, работающего на УСН, необходим фискальный накопитель на 36 месяцев.

ИП на УСН может использовать накопитель на 15 месяцев в следующих случаях:

  • при сезонной торговле;

  • при совмещении УСН и ОСН;

  • при работе в местностях, отдалённых от сетей связи;

  • при торговле подакцизными товарами;

  • если ИП — платёжный агент, принимающий от физических лиц платежи за интернет, телефон, сотовую связь, ЖКУ и т. д.

Подключить эквайринг для ИП и ООО

Нажимая кнопку «Заполнить онлайн» или «Перезвонить мне», вы подтверждаете, что согласны на обработку персональных данных

Параметры вашего бизнеса

Оборот в месяц с одной торговой точки
50 000
50 000 ₽
10 тыс.
2.5 млн
5 млн
Количество терминалов
Максимум 100 шт.

Тарифы

Подробности

Комиссия за каждый платёж

1%

Ежемесячная комиссия

500 ₽

Дополнительная плата за терминалы

Отсутствует

Итоговый ежемесячный платёж

500 ₽

Подключить эквайринг

За минимальный оборот принимается среднее значение оборота на один терминал. Расчёт происходит по тарифам, действующим на текущий день.

Расчёт является предварительным. Предложение не является публичной офертой.

Для тарифа 1%: подключаем на 3 месяца для новых клиентов при открытии первого счёта для бизнеса. По истечении промо-периода — перевод на Тариф 2,1%

Может быть интересно

Нужны ли онлайн-кассы для ИП на патенте в 2025 году

Читать 10 мин

Торговый эквайринг: что это такое и как работает

Читать 10 мин

Как выбрать кассу для бизнеса

Читать 10 мин

Банк для бизнеса

Сможете ли вы руководить интернет-магазином?

Владельцы Amazon и Wildberries — богатейшие люди мира. Пройдите тест и попробуйте себя в роли онлайн-предпринимателя

Поделитесь:

Все предложения для бизнеса

Эквайринг

Сервисы

Эквайринг в городах

Дополнительная информация

Малый бизнес и ИП

Полезные статьи

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН


Установка под ключ с полной поддержкой клиентов

Эквайринг для бизнеса

Картинка внутри узкого виджета