Депозит «Потенциал+»

В соответствии со ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) облагаются доходы в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, находящихся на территории РФ:

по вкладам в рублях РФ: если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования Центрального Банка РФ, увеличенную на 5 процентных пунктов, действующую в течение периода, за который начислены указанные проценты;

по вкладам в иностранной валюте: если процентная ставка по вкладу превышает 9 % годовых.

С 01.01.2016 г. ставка рефинансирования приравнивается к значению ключевой ставки. То есть с 01.01.2016 г. изменение ставки рефинансирования будет происходить одновременно с изменением ключевой ставки Банка России на ту же величину. Таким образом, НДФЛ будут облагаться проценты по депозитам в рублях РФ, процентная ставка по которым превышает значение ключевой ставки, увеличенной на пять процентных пунктов.

Льготное налогообложение в период с 15.12.2014г. по 31.12.2015г.

С 15.12.2014 г. по 31.12.2015 г. налоговым кодексом были установлены льготные условия налогообложения доходов физических лиц по вкладам в банках, согласно которым НДФЛ облагались доходы по вкладам в рублях РФ, процентная ставка по которым превышала ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на 10 процентных пунктов (18,25%). Проценты по вкладам в рублях РФ, начисленные по ставке равной и менее 18,25 % годовых, в период с 15.12.2014 г. по 31.12.2015 г. освобождались от налогообложения. С 01.01.2016 г. льготные условия налогообложения доходов физических лиц в виде процентов по вкладам в рублях РФ не применяются.

Примеры расчета налога:

ПРИМЕР 1. Депозит с процентной ставкой, которая фиксируется на весь срок депозита

Допустим, что клиент в декабре 2016 года разместил вклад, сроком на 2 года, на сумму 300 000 рублей, под 16 %* годовых.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ (Ключевая ставка) на дату размещения вклада составляла 10% годовых. Следовательно, предельное значение ставки для целей налогообложения процентов НДФЛ составляет 15 % годовых (10% + 5%). По данному депозиту Банк удерживает НДФЛ.

Расчет за декабрь 2016 г. (последующие месяцы — аналогично, с учетом количества календарных дней в месяце и текущей ключевой ставки ЦБ РФ)**:

Расчет налогооблагаемой базы:
(300 000*16%*31 день) /366 дней — (300 000*15%*31 день) /366дней = 4065,57 руб. — 3811,48 руб. = 254,10 руб.
Расчет НДФЛ:
254,10 * 35% = 89 руб.
Доход по депозиту за декабрь 2016 г.:
4 065,57 руб. — 89 руб. = 3 976,57 руб.

*Процентные ставки в примере могут отличаться от процентных ставок, действующих в Банке.

**При расчете используется ставка НДФЛ для клиента — налогового резидента РФ.

ПРИМЕР 2. Депозит с процентной ставкой, которая может быть изменена в течение срока действия депозита

Допустим, что клиент с Пакетом услуг «Максимум+» 25 декабря 2016 года разместил депозит, сроком на 2 года, на сумму 300 000 рублей, под итоговую ставку 16 %* годовых (в т.ч. Базовая ставка = 12%, Надбавка за Пакет услуг «Максимум+» = 4%).

Банк будет удерживать НДФЛ, так как ставка по депозиту превышает предельное значение ставки для налогообложения процентов НДФЛ (16%> 15%). Расчет налога будет производиться аналогично схеме, указанной в Примере 1.

1 февраля 2017 года клиент понизил свой уровень обслуживания и перешел на Пакет услуг «Эконом», итоговая ставка по депозиту снизилась до 14%* годовых (Базовая ставка = 12%, Надбавка за Пакет услуг «Эконом» = 2%).

Со 2 февраля 2017 года по данному депозиту Банк не будет удерживать НДФЛ, так как ставка по депозиту больше не превышает предельное значение ставки для налогообложения процентов НДФЛ (14%< 15%).

*Процентные ставки в примере могут отличаться от процентных ставок, действующих в Банке.

Чем отличаются вклад и накопительный счет

	Депозит	Накопительный счет
Максимальный годовой доход	17,28%	13,25%
Минимальная сумма	10 000 руб. / 500$ / 500€	Любая
Срок	От 92 дней до 3 лет	Любой
Пополнение и снятие	Частичные ограничения Высокодоходные депозиты без пополнения и частичного снятия	Без ограничений
Регулярные пополнения	Ограничены По минимальной сумме и сроку пополнения	Без ограничений
Досрочное снятие	С потерей процентов	Без потерь
Снятие средств	В отделениях банка	Где угодно В отделениях, в интернет-банке, мобильном банке, по телефону или в банкомате
Доступ к деньгам через мобильный банк	Нет	Есть Вы можете перевести деньги на свою карту

АО «АЛЬФА-БАНК» является участником системы обязательного страхования вкладов. Это означает, что средства клиентов Альфа-Банка, размещенные во вкладах и на банковских счетах, надежно защищены государством. Если банк прекращает работу при наступлении страхового случая, по закону его вкладчикам выплачиваются возмещения по вкладам.

Агентство по страхованию вкладов осуществляет все необходимые мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате клиентам возмещения по вкладам и банковским счетам.

В соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" , возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы размещенных в банке средств, но не более 1 400 000 рублей. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

В случае, если средства размещены в иностранной валюте, сумма возмещения рассчитывается в рублях по курсу Банка России на день наступления страхового случая.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках, в том числе, вклады физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, за исключением:

средства на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью (для страховых случаев, наступивших до 01.01.2014 г.);
средства на счетах адвокатов и нотариусов, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью;
размещенные в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
переданные банкам в доверительное управление;
размещенные во вклады в филиалах российских банков, находящихся за границей;
электронные денежные средства (предназначенные для расчетов исключительно с использованием электронных средств платежа без открытия банковского счета), в том числе средства на предоплаченных банковских картах;
размещенные на номинальных счетах (за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные), залоговых счетах и счетах эскроу (данные виды счетов определены статьями 358.10-358.14 и 860.1-860.10 Гражданского кодекса Российской Федерации);
размещенные индивидуальными предпринимателями в субординированные депозиты.

ВСЕ ВКЛАДЫ* АЛЬФА-БАНКА ЗАСТРАХОВАНЫ:

текущие счета (в т.ч. карточные)
депозиты (с начисленными %)
накопительные счета (с начисленными %)
экспресс счета

*Под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Как происходит возмещение средств вкладчикам:

При наступлении страхового случая, которым является отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций или введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка, вкладчику необходимо обратиться в Агентство по страхованию вкладов или к его уполномоченному банку-агенту с заявлением и документом, удостоверяющим личность. Вкладчик (его представитель, в этом случае необходимо также предоставить надлежаще оформленную доверенность) вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

Подробную информацию и ответы на вопросы о системе страхования вкладов вы можете узнать на сайте ГК «Агентство по страхованию вкладов» , по электронной почте info@asv.org.ru и по телефону горячей линии АСВ (8 800) 200-08-05(бесплатный звонок по России).

Условия депозита

Процентные ставки
Действуют с 08.05.2020

Правила пополнения депозита

Расчет доходности депозитов

Расчет доходности депозитов

Как открыть и пользоваться

Частичное снятие:

Снятие денег по окончании срока депозита:

Полезно
знать

Депозит «Потенциал+»

Условия депозита

Процентные ставки Действуют с 08.05.2020

Правила пополнения депозита

Расчет доходности депозитов

Расчет доходности депозитов

Как открыть и пользоваться

Частичное снятие:

Снятие денег по окончании срока депозита:

Полезно знать

Чем отличаются вклад и накопительный счет

Процентные ставки
Действуют с 08.05.2020

Полезно
знать