Как принимать платежи предпринимателю

Интернет-эквайринг

Это способ, который позволяет принимать оплату через интернет. Покупатель выбирает товар или услугу на сайте или в соцсетях продавца, переходит на страницу оплаты, вводит данные карты и подтверждает транзакцию с помощью кода из СМС-сообщения.

Альфа-Банк предлагает интернет-эквайринг с нулевой комиссией за платежи в первые три месяца, а также бесплатный счёт для бизнеса. Для подключения интернет-эквайринга продавцу не нужно покупать дорогостоящее оборудование, но понадобится интегрировать сайт с сервисами банка. Однако можно обойтись и без интеграции, Альфа-Банк предлагает и такие варианты.

Электронные кошельки

ИП может завести электронный кошелёк и принимать оплату от физлиц. Об этом сказано в пункте 9 статьи 7 закона № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе». А вот принимать деньги от юрлиц или других ИП на него нельзя.

Предприниматель без статуса самозанятого регистрирует корпоративный электронный кошелёк, например в системе ЮMoney или QIWI. Кошелёк привязывается к расчётному счёту предпринимателя. В течение семи дней со дня его открытия нужно известить об этом налоговую — направить сообщение по форме № С-09-1. О закрытии кошелька налоговую также нужно оповещать.

Самозанятый может зарегистрировать обычный кошелёк, а деньги с него выводить на личный счёт физлица. При этом он работает в обычном порядке, выписывая чеки через приложение «Мой налог».

Как предприниматель может принимать оплату от юридических лиц и других ИП

Наличные деньги

Получение наличных от юрлиц и других ИП возможно, но такие операции ограничены суммой в 100 тысяч рублей в рамках одного договора. При превышении этого лимита покупатель или партнёр должен перечислить остаток денег на бизнес-счёт продавца. При приёме наличных денег ИП должен выдать кассовый чек, сформированный онлайн-кассой, а также составить приходный кассовый ордер. Это требование закона для подтверждения факта платежа и для бухгалтерского учёта. Можно принимать наличные без выдачи кассового чека, но только в исключительных случаях, когда предприниматель имеет право работать без кассы.

Безналичный расчёт

Безналичные переводы — это переводы непосредственно с расчётного счёта покупателя на расчётный счёт продавца. В этом случае использование онлайн-кассы не требуется, но наличие расчётного счёта — обязательное условие. Для безналичного перевода ИП заключает договор с организацией или другим предпринимателем. В договоре должны быть указаны реквизиты для безналичного перевода. Платежи осуществляются согласно условиям договора.

В каких случаях ИП обязан использовать онлайн-кассу при приёме платежей

Индивидуальные предприниматели при приёме платежей от физических лиц обязаны использовать онлайн-кассу в большинстве случаев. Здесь имеются в виду все категории платежей: наличными, банковскими картами, электронными деньгами.

Использование онлайн-касс регулирует закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации». В статье 2 этого закона описаны случаи, когда ИП может работать без кассы. Эти случаи касаются специфических видов деятельности или места ведения бизнеса. Например, ИП торгует газетами в киоске, овощами в развал на рынке или маслом из автоцистерны. В этом случае он может работать без онлайн-кассы, так как это специфическая деятельность, а установка онлайн-кассы невозможна или затруднительна. Или предприниматель ведёт бизнес в труднодоступной местности. Причём то, что эта местность труднодоступная, определил не сам предприниматель, а региональные власти. В этом случае онлайн-касса также не нужна.

Если же бизнес не входит в список исключений, то применение онлайн-кассы при расчётах с физлицами обязательно.

В каких случаях ИП может принимать оплату на свой счёт физлица

Индивидуальный предприниматель может принимать оплату на собственный счёт физлица только в одном случае: если он является самозанятым. Для ИП без статуса самозанятого приём денег от покупателей возможен только на расчётный счёт.

Прямого законодательного запрета на использование личного счёта для бизнеса нет. Но в инструкции № 204-И от 30 июня 2021 года ЦБ РФ пояснил, что личные счета физлиц не подходят для ведения бизнеса. Поэтому банки могут включать в свои договоры с клиентами условие о том, что личный счёт не будет использоваться в коммерческих целях.

Если предприниматель будет использовать для бизнеса личный счёт физлица, у него могут возникнуть проблемы не только с банком, но и с налоговой. Например, налоговая может потребовать разъяснения по таким транзакциям и обложить налогом не только доходы от бизнеса, но и другие деньги, находящиеся на личном счёте и не связанные с предпринимательством.

Ещё один момент, связанный с личным счётом ИП, — это недоверие бизнес-партнёров. Другие ИП и организации могут отказаться от переводов на личный счёт предпринимателя, поскольку есть вероятность, что налоговая служба потребует уплатить дополнительный налог с таких переводов.