В этой статье расскажем, что такое госпошлина при регистрации ООО или ИП, в каких случаях и как её нужно платить, а также в каких случаях и как возвращать деньги за уплату.
Если при регистрации ООО или ИП вы подаёте документы в налоговую на бумажных носителях (распечатанные и подписанные от руки), то перед этим необходимо уплатить госпошлину: 4000 рублей для ООО или 800 рублей для ИП.
Бумажную документацию принимает ИФНС — инспекция Федеральной налоговой службы. Есть три способа подачи документов в ИФНС:
принести лично или передать через законного представителя (необходима нотариальная доверенность);
отправить по почте заказным ценным письмом с описью вложения;
отправить курьерской доставкой.
Важно: при регистрации ИП и ООО пакеты документов различаются. Подробнее об этом читайте в статьях «Какие документы нужны для регистрации ИП» и «Список документов для регистрации ООО».
Оплата госпошлины — это необходимое условие для открытия бизнеса при подаче бумажного пакета документов в налоговую. По закону работники налоговой инспекции не обязаны запрашивать и проверять квитанцию об оплате. Но на практике, если в пакете её нет, ИФНС отказывает в регистрации.
Налоговая инспекция может отказать в регистрации и по другим причинам. Если такое произошло, вы можете исправить выявленные инспекцией недочёты и в течение 3 месяцев подать заявление повторно. В этом случае используется старая квитанция об уплате госпошлины. Сама квитанция не имеет срока годности, но если вам и второй раз откажут в регистрации, то пошлину придётся оплатить повторно.
При подаче бумажных документов госпошлину можно оплатить разными способами:
Наличными или картой в банке или на почте
Онлайн через банк, Госуслуги или сайт ФНС
Распечатать квитанцию и заполнить её от руки или сразу заполнить на компьютере. Прийти с квитанцией в отделение банка или на почту. Оплатить, получить чек, прикрепить его к квитанции. Распечатать и заполнить квитанцию, сделать перевод через банкомат. При этом нужно вручную ввести ИНН вашего отделения ФНС. Возможно, с вас снимут комиссию. Чек прикрепить к квитанции.
Проверить, есть ли в личном кабинете вашего банка возможность оплаты госпошлины. Ввести реквизиты ФНС и сумму. Получить электронный чек. Зайти на портал Госуслуг или сайт ФНС через свою учётную запись. Ввести личные данные, оплатить сформировавшуюся автоматически квитанцию.
Преимущества: бумажные квитанция и чек — доказательства уплаты.
Преимущества: не нужно никуда ходить. Через Госуслуги на 30% дешевле.
Оплату важно провести от имени того человека, который собирается стать индивидуальным предпринимателем или учредителем ООО. Если платёж намерен провести другой человек, важно, чтобы в квитанции он указал не свои данные, а реквизиты владельца бизнеса:
фамилию, имя, отчество;
паспортные данные;
индивидуальный налоговый номер (ИНН);
другие, в зависимости от того, ООО это или ИП.
Полный список данных для заполнения смотрите в квитанциях.
Бывают случаи, когда уже уплаченную сумму за госпошлину частично или полностью требуется вернуть:
плательщик или работник банка ошибся, вводя реквизиты, и деньги ушли не туда;
плательщик перечислил бо́льшую сумму, чем требовалось;
плательщик передумал открывать ИП или ООО.
Деньги можно вернуть в течение 3 лет с момента уплаты госпошлины. Для этого составьте заявление и направьте его в орган, который принимал оплату. Поскольку при открытии ООО или ИП деньги направляются в ФНС, пишите заявление на имя начальника налоговой инспекции и направляйте в канцелярию ИФНС под расписку.
В заявлении укажите ваши Ф.И.О. и адрес, данные ИФНС, Ф.И.О. начальника инспекции и основание, по которому необходимо вернуть деньги. В доказательство уплаты госпошлины приложите к заявлению квитанцию и электронный или бумажный чек (желательно оригиналы, а не копии). Решение о возврате денег принимается в течение 10 дней, а сам возврат происходит в течение месяца.
Госпошлину платить не нужно, если вы подаёте документы онлайн. Сделать это можно тремя способами:
Подать пакет документов через сайт ФНС или Госуслуги. Предварительно необходимо заказать изготовление КЭП — квалифицированной электронной подписи. КЭП изготавливается платно в аккредитованных удостоверяющих центрах. Такая электронная подпись нужна для заверения электронных документов при регистрации бизнеса. Подпись придаёт документам юридическую силу, но ни для чего другого она вам больше не пригодится.
Обратиться к нотариусу, который переведёт документы в электронный формат, подпишет их своей квалифицированной электронной подписью и отправит в налоговую. Также он может помочь с заполнением и проверкой документации.
Обратиться в МФЦ — многофункциональный центр. Можно прийти лично или передать бумаги через законного представителя. Важно, чтобы такой центр работал с электронной документацией. Работники центра бесплатно примут заявление об открытии бизнеса и все остальные документы, кроме заявления о переходе на УСН — упрощённую систему налогообложения. Его вам придётся отнести в налоговую самостоятельно в течение 30 дней после подачи основного пакета. Всю остальную документацию, которую вы предоставите, работники МФЦ переведут в электронный формат и направят в инспекцию. Но они не смогут проверить правильность заполнения бумаг, поэтому вам придётся самостоятельно всё перепроверить или нанять для этого юриста.
Все перечисленные варианты сложные и затратные. Выпуск КЭП — платный, так же как и услуги нотариуса или юриста. Для подачи документации через МФЦ нужно тратить время и идти туда лично, а после идти в налоговую, чтобы подать заявление о смене системы налогообложения.
Чтобы никуда не ходить и ничего не оплачивать, воспользуйтесь бесплатным сервисом онлайн-регистрации бизнеса от Альфа-Банка.
За 15 минут вы заполняете анкету с любого устройства: телефона, планшета, компьютера. Мы выпускаем вашу электронную подпись, формируем пакет документов, отправляем их в налоговую. Для вас всё бесплатно. Результат — ООО или ИП будет открыто в среднем через 5 дней.
Порядок оплаты и возврата госпошлины за регистрацию ИП и ООО в 2022 году