Индивидуальный предприниматель — это статус физического лица, который позволяет на законных основаниях заниматься коммерческой деятельностью в РФ. В материале расскажем, какие документы нужно подготовить для регистрации ИП, как в короткий срок получить статус предпринимателя и на что обратить внимание при подаче документов.

Чтобы открыть ИП, необходимо пройти процедуру государственной регистрации. Её проводит налоговая инспекция на основании представленного заявления с приложением обязательного комплекта документов. Перед тем как подать документы в налоговую для получения статуса предпринимателя, стоит заранее определить несколько параметров будущей деятельности.

Система налогообложения. От этого будет зависеть налоговая нагрузка будущего бизнеса, а также состав и периодичность сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности. По состоянию на февраль 2025 года для ИП доступны следующие режимы налогообложения:

• •

  Общая система. Это самая сложная из действующих сейчас схем как по расчёту налогов, так и по объёму подаваемой отчётности. При её применении налогоплательщик, помимо НДФЛ и страховых взносов на сотрудников, уплачивает НДС и налог на прибыль. По итогам года необходимо будет представить в налоговую бухгалтерскую отчётность: баланс и отчёт о прибылях и убытках

• •

  Упрощённая система (УСН). При этом варианте ИП освобождается от сдачи бухгалтерской отчётности, уплаты НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на прибыль. Вместо них нужно будет перечислять единый налог по УСН. По выбору предпринимателя он рассчитывается от суммы поступивших доходов или от доходов, уменьшенных на величину расходов. Менять объект налогообложения на УСН можно неограниченное число раз, но делать это нужно с начала календарного года. В общем случае ставки налога равны 6% от величины доходов или 15% от разницы между доходами и расходами

• •

  Автоматизированная УСН (АУСН). Режим доступен для ИП, которые имеют регистрацию в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Это вариант упрощёнки, при которой предприниматель освобождён от сдачи отчётов по УСН, а сумма налога рассчитывается автоматически — на основании данных о движении денег на расчётном счёте. Для этого ИП должен обслуживаться в одном из уполномоченных банков, который поддерживает сервис передачи информации в налоговую. Ставка налога при автоматизированном УСН составляет 8% для объекта «Доходы» или 20%, если в качестве налоговой базы выбрать доходы за минусом расходов

• •

  Патентная система налогообложения доступна только для ИП. Этот режим освобождает предпринимателя от уплаты НДФЛ по своим доходам, налога на прибыль и НДС. Виды деятельности, по которым возможен переход на патент, определяются законами субъектов РФ. Кроме этого, есть общее требование к численности сотрудников ИП — не более 15 человек. Стоимость патента рассчитывается исходя из ОКВЭД предпринимателя и составляет 6% от потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности

• •

  Налог на профессиональный доход (НПД) действует в рамках эксперимента и может применяться как ИП, так и физическими лицами без регистрации такого статуса. Это одна из самых простых систем налогообложения на сегодняшний день, но она имеет достаточно много нюансов. ИП не может использовать труд наёмных сотрудников, перечень видов деятельности строго ограничен, а максимальная сумма дохода с начала года не должна превышать 2,4 млн ₽. Объектом налогообложения при НПД являются доходы ИП, с которых уплачивается 4%, если они получены от физических лиц, и 6% — от ИП или юрлиц

Важно! При постановке на учёт налоговая инспекция по умолчанию устанавливает для любого бизнеса общую систему налогообложения. Если ИП не планирует уплачивать такие налоги, как НДС и налог на прибыль, следует в момент регистрации или в течение 30 дней после неё подать в налоговую уведомление о применении иной системы налогообложения. Выбрать оптимальный режим уплаты налогов можно с помощью сервиса на сайте налоговой.

Виды экономической деятельности (ОКВЭД). Перед регистрацией нужно выбрать основной вид деятельности и при необходимости указать дополнительные. Они выбираются из утверждённого справочника. Основной код должен соответствовать тому направлению бизнеса, который будет приносить большую часть дохода. Почему важно не ошибиться в выборе ОКВЭД?

• •

  Если ИП планирует привлекать наёмных сотрудников по трудовым договорам, основной ОКВЭД будет определять ставку взносов на страхование от несчастных случаев. Они рассчитываются от фонда оплаты труда, и чем выше степень риска основной деятельности по единому классификатору, тем выше процент взносов

• •

  При подготовке списка компаний и ИП, которым положены льготы и другие меры господдержки бизнеса, их отбор делается на основании ОКВЭД. Если нужного кода у предпринимателя не окажется, получить преференции от государства не получится

• •

  Некоторые виды деятельности, такие как образовательные или медицинские услуги, потребуют представления дополнительных документов для регистрации и ведения бизнеса — как минимум справки об отсутствии судимости

• •

  При заключении договоров контрагенты могут изучить список ОКВЭД ИП, и если в нём отсутствует вид деятельности, который будет предметом соглашения, сделка может не состояться

После того как принято решение о системе налогообложения и выбраны виды деятельности будущего предпринимателя, можно приступать к сбору документов для их подачи на государственную регистрацию.

Для того чтобы открыть ИП, потребуется подготовить следующие документы:

• •

  Заявление о государственной регистрации ИП по форме Р21001. Документ заполняется по требованиям, которые утверждены налоговой службой

• •

  Копию паспорта РФ: разворот с фотографией и действующей пропиской

• •

  Для иностранных граждан дополнительно потребуется представить вид на жительство или разрешение на временное проживание и документ, который подтверждает регистрацию в РФ

• •

  Для несовершеннолетних заявителей в зависимости от ситуации необходимо представить нотариально заверенное согласие родителей, решение органов опеки или суда

• •

  Квитанцию об уплате государственной пошлины, если заявление на регистрацию будет направлено в налоговую на бумажном носителе

Будущим ИП доступно несколько вариантов представления документов в налоговую для регистрации своего статуса:

1. Передать документы в регистрирующий орган в бумажном виде при личном визите. Для этого перед поездкой в налоговую необходимо уплатить госпошлину и приложить квитанцию к заявлению. В 2025 году она составляет 800 ₽

2. В электронном виде через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте налоговой. Для этого достаточно иметь подтверждённую учётную запись на Госуслугах или УКЭП. В новой версии сервиса будущим предпринимателям при подаче документов можно сразу определиться с режимом налогообложения и выбрать банк, в котором будет открыт счёт

3. Направить заявление через МФЦ. При обращении в многофункциональный центр предварительно необходимо уточнить, оказывает ли выбранный офис такие услуги

4. Представить документы через нотариуса, но это потребует дополнительных расходов на оплату его услуг

5. Открыть ИП с помощью банка. Многие финансовые организации оказывают услугу по регистрации бизнеса бесплатно. Для этого даже не придётся посещать офис банка: вся процедура делается удалённо. В дополнение будущий ИП получит электронную подпись, за выпуск которой не нужно будет платить, если открыть расчётный счёт в этом банке

После получения из налоговой уведомления о регистрации физлица в качестве ИП можно открывать расчётный счёт в банке и начинать деятельность. По закону это не является обязательным условием для ведения бизнеса в качестве ИП, но потребуется для проведения расчётов с контрагентами. Открыть счёт можно при личном визите в банк или с помощью онлайн-сервиса на сайте кредитной организации.

Максимально возможный срок регистрации физического лица в статусе предпринимателя определён законодательством РФ и в 2025 году составляет три рабочих дня. Если заявление заполнено без ошибок и представлен полный комплект документов, физическое лицо получит статус ИП в установленный срок. В подтверждение этого налоговая направляет уведомление на электронную почту или в бумажном виде. Способ его получения можно выбрать при подаче заявления. Но бывает, что при заполнении документов допущены неточности или неверно указаны реквизиты при уплате госпошлины. В этом случае налоговая вынесет отказ. Чтобы этого избежать и не затягивать регистрацию из-за повторной подачи документов, рекомендуем воспользоваться следующими советами:

• •

  Если заполняете документы самостоятельно, воспользуйтесь специальной программой подготовки документов для государственной регистрации или сформируйте заявление через сервис на сайте налоговой. Это позволит не допустить ошибки в формате заполнения адреса места жительства, электронной почты или телефона. Но эти данные, так же как и ИНН, ФИО, вводятся вручную, и есть риск допустить опечатку

• •

  Чтобы снизить риск внесения некорректных данных, можно обратиться к нотариусу или специалистам МФЦ. Заявление проверят на корректность заполнения и отправят в регистрирующий орган

• •

  Если вы хотите сэкономить время, стоит рассмотреть вариант онлайн-регистрации бизнеса через банк. Для этого потребуется заполнить заявку на сайте финансовой организации и дождаться подготовки документов менеджером. Некоторые банки при таком варианте предлагают бесплатный сервис по выпуску электронной подписи, что облегчит подписание и отправку документов в налоговую

2

11

Поделиться