Как открыть ИП  для интернет-магазина

Какие режимы налогообложения доступны для интернет-магазина

Для владельцев интернет-магазинов доступен налоговый режим ОСНО и спецрежимы для малого бизнеса: ПСН, ЕСХН, НПД, УСН, АУСН. Рассмотрим кратко каждый из режимов с позиции применимости для недавно созданного интернет-магазина.

ОСНО

Основная система налогообложения. Любой недавно созданный бизнес автоматически становится плательщиком ОСНО. Но этот вариант не подходит для начинающих бизнесменов из-за большого количества налогов и сложной отчётности. Поэтому владельцам интернет-магазинов стоит рассмотреть более выгодные и удобные спецрежимы.

ПСН

Патентная система налогообложения. Её могут применять только те предприниматели, которые помимо интернет-витрины имеют торговую площадь. Налог равен стоимости патента. Она рассчитывается исходя из возможных доходов в каждой отрасли. На расчёты влияет и размер торговой площади. В каждом регионе РФ — свои виды патентных программ. Ограничения у ПСН такие: годовой доход — не более 60 млн рублей; число работников — не более 15. Вести отчётность и сдавать декларации не нужно.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог. Его могут использовать только сельхозпроизводители — предприниматели, занимающиеся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Например, ИП, который печёт хлеб из собственной пшеницы или делает вина из собственного винограда, — это сельхозпроизводитель. Налоговая ставка на ЕСХН — 6%, но в регионах она может составлять 0%. Налог платится с чистой прибыли два раза в год: аванс и остаток. Лимит годового дохода меняется из года в год. Можно иметь до 300 работников. ИП на ЕСХН ведут налоговую отчётность и сдают декларацию.

НПД

Налог на профессиональный доход (для самозанятых). Для плательщиков НПД предусмотрены две налоговые ставки: 6% при получении денег от юрлиц и 4% при получении денег от физлиц. ИП тоже могут использовать налог для самозанятых, но он накладывает на бизнес ряд ограничений: годовой доход — не более 2,4 млн рублей; наёмных работников иметь нельзя; можно торговать только продукцией собственного производства. Вести отчётность и сдавать налоговые декларации не нужно.

УСН

Упрощённая система налогообложения, или упрощёнка. Этот спецрежим делится на два вида: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае объектом налогообложения являются все доходы, а налоговая ставка составляет 6%. Во втором случае налог берётся с доходов за вычетом документально подтверждённых расходов, а налоговая ставка составляет 15%. В регионах могут действовать меньшие ставки. Бизнес может использовать упрощёнку, если соответствует следующим критериям: годовой доход — не более 219,2 млн рублей; остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей; количество наёмных работников — не более 130. ИП на УСН не нужно вести бухгалтерскую отчётность, но нужно вести налоговую.

АУСН

Автоматизированная упрощённая система налогообложения, или автоматизированная упрощёнка. Это новый экспериментальный налоговый режим, который стартовал в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. АУСН также делится на два вида: «Доходы» со ставкой 8% и «Доходы минус расходы» со ставкой 20%. Для использования автоматизированной упрощёнки бизнес должен соответствовать следующим критериям: годовой доход — не более 60 млн рублей; остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей; количество наёмных работников — не более 5. Отчётность частично автоматизирована.

Про новый спецрежим у нас есть подробная статья «Что такое АУСН».

Как выбрать подходящие коды ОКВЭД

Перед регистрацией бизнеса необходимо выбрать из справочника ОКВЭД2 основной и вспомогательные коды деятельности. Справочник ОКВЭД2 — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В нём каждому виду деятельности присвоен уникальный код, содержащий от двух до шести цифр. Но при открытии бизнеса нужно выбирать коды длиной не менее четырёх цифр.

Коды ОКВЭД нужны для того, чтобы госорганы и ваши контрагенты понимали, в какой сфере вы работаете. Они указываются в заявлении при регистрации и далее попадают в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Информация из ЕГРИП общедоступна.

Для интернет-магазина в качестве основного подходит код 47.91 — «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». С помощью дополнительных кодов можно конкретизировать или расширить сферу деятельности. Также можно указывать коды тех видов деятельности, которыми вы сейчас не занимаетесь, но планируете заняться в будущем.

Подбор дополнительных кодов зависит от того, что именно продаёт магазин, как он доставляет товары покупателям, какие дополнительные услуги предлагает, есть ли торговая точка и склад. Например, для интернет-магазина дополнительными кодами могут быть следующие:

• •

  82.92 — «Деятельность по упаковыванию товаров»;

• •

  53.20.31 — «Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта»;

• •

  47.19 — «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах»;

• •

  52.10.9 — «Хранение и складирование прочих грузов»;

• •

  47.99 — «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков».

Количество дополнительных кодов не ограничено. Также предприниматели не несут ответственности за то, что указали коды, но деятельность по ним не ведут. Но лучше выбирать только нужные коды, чтобы банки, госорганы и контрагенты не заподозрили фирму-однодневку. А вот если бизнес займётся той деятельностью, которую не прописал в заявлении, ему грозят штрафы.

Чтобы подобрать нужные коды, изучите устройство справочника ОКВЭД2 с помощью нашей статьи «ОКВЭД и ОКПД: в чём разница».

Как открыть ИП: краткий порядок действий

1. Заполните заявление по форме Р21001. Это заявление на регистрацию. Его можно скачать с сайта ФНС. Есть возможность заполнить на компьютере или вручную при распечатке. При заполнении важно следовать рекомендациям ФНС, которые касаются множества мелких деталей.

2. Определитесь, в какой форме хотите получить документы от ИФНС. В случае удачной регистрации налоговая пришлёт на вашу электронную почту документы, подтверждающие регистрацию. Если хотите получить эти документы в бумажном виде, то укажите это в заявлении на листе Б.

3. Подготовьте сопутствующие документы. Помимо заявления, вам понадобится копия паспорта. Её нужно заверить у нотариуса, если вы планируете передать документы почтой или через законного представителя. Во втором случае понадобится нотариальная доверенность. Не забудьте уведомление о переходе на налоговый спецрежим. Также могут понадобиться квитанция и чек об оплате госпошлины.

4. Выберите способ подачи документации. Документы можно подавать на бумажных носителях или в электронном виде. При подаче бумажных нужно оплатить госпошлину 800 рублей.

5. Подайте документы выбранным способом. Для передачи бумажной документации посетите налоговую инспекцию, отправьте туда представителя или организуйте почтовую пересылку заказным письмом. Для отправки в электронном виде можно посетить МФЦ или воспользоваться услугами нотариуса. Также можно заказать квалифицированную электронную подпись (КЭП) и отправить электронные документы через сайт ФНС или портал «Госуслуги».

6. Дождитесь ответа от налоговой инспекции. Работники ИФНС могут рассматривать заявление до трёх рабочих дней. После вы получите ответ на электронную почту. Если ответ положительный, вам придёт лист записи ЕГРИП, уведомление о постановке на налоговый учёт и ИНН (при надобности). Если вы заказывали дополнительно бумажную документацию, её можно забрать в отделении налоговой инспекции. Если вас не зарегистрировали, то придёт отказ с пояснением причин.

Что делать, если ИФНС отказала в регистрации

ИФНС присылает отказ, если не хватает документов или они заполнены с ошибками. Наиболее часто ошибки возникают при заполнении заявления. У налоговой службы есть строгие стандарты, как именно оно должно быть заполнено. Поэтому, если человек заполняет заявление ручкой не того цвета, не по стандарту сокращает слова или делает лишние пробелы, ИФНС трактует это как ошибку. Также заявления возвращают из-за помарок и опечаток.

Второй вероятной причиной отказа может быть невозможность открыть ИП на ваше имя. Например, если у вас есть ограничения по решению суда.

Если пришёл отказ, выясните, что именно не так с вашими документами. Обычно ИФНС указывает причину отказа. Если возможно, исправьте недочёты и отправьте пакет документов повторно.

Открытие ИП с помощью Альфа-Банка

Чтобы минимизировать вероятность ошибок, воспользуйтесь бесплатным онлайн-сервисом от Альфа-Банка. Банк заполнит документы за вас и отправит их в налоговую службу. Вот как это происходит:

• •

  Вы заполняете анкету на сайте Альфа-Банка. С помощью этой анкеты банк собирает все сведения, необходимые для формирования пакета документов. Заполнение занимает около 15 минут, так как система даёт подсказки. Если какой-то пункт будет непонятен, вам поможет менеджер.

• •

  Банк организует изготовление вашей КЭП. Электронная подпись позволяет заверять электронные документы без нотариуса. Для получения КЭП не нужно никуда ходить, банк организует курьерскую доставку к вам домой или в офис.

• •

  Документы, заверенные КЭП, нужно направить в ИФНС. Налоговая инспекция рассматривает заявку в течение трёх дней и регистрирует ваше ИП. В подтверждение вы получаете от налоговой электронное письмо с документами.

Онлайн-сервис от Альфа-Банка минимизирует отказы от ИФНС. Большинство наших клиентов получают статус ИП с первого раза. Результат — 15 минут на заполнение анкеты, три дня ожидания, собственная электронная подпись и отсутствие денежных расходов.