Открытие и ведение счёта
Кредиты
Депозиты
Эквайринг
ВЭД
Ещё

Что делать после регистрации ИП в 2021 году

Картинка баннера

Что нужно сделать после регистрации ИП в 2021 году? Эксперты Альфа-Банка подготовили подробную инструкцию.

Если только планируете открыть бизнес в 2021 году, бесплатно зарегистрируйте ИП онлайн — без посещения налоговой. Альфа⁠-⁠Банк откроет расчётный счёт, подготовит документы, подключит бухгалтерию и подарит бонусы на развитие бизнеса. С вас — только СНИЛС и паспорт. Просто заполните заявку онлайн, и через 3 дня всё будет готово.


Что нужно сделать после регистрации ИП в 2021

Порядок действий такой:

  • Выбрать подходящий налоговый режим;

  • Организовать работу кассы;

  • Заказать печать — если она предусмотрена уставом;

  • Заключить договоры с работниками;

  • Зарегистрироваться в государственных фондах;

  • Открыть расчётный счёт — если планируете работать с юридическими лицами и совершать безналичные переводы.


Шаг 1. Выбор налогового режима

Предприниматель может выбрать один из налоговых режимов. А именно:

  • ОСН — Общая система налогообложения;

  • УСН — Упрощённая система налогообложения;

  • ЕСХН — Единый сельскохозяйственный налог;

  • ПСН — Патентная система налогообложения;

  • НПД — Налог на профессиональный доход.

Некоторые из них можно совмещать. Например, ОСНО или УСН с ПСН. Нельзя сочетать ОСНО и УСН, а НПД не используется одновременно с другими режимами.

Чем отличаются налоговые режимы?

Общая система налогообложения (ОСН)

ИП на общем режиме налогообложения платит:

  • НДС в размере 0%, 10%, 20% — в зависимости от вида деятельности;

  • НДФЛ —13% от суммы дохода;

  • Налог на имущество физических лиц — 2% от кадастровой стоимости.

ОСН назначается автоматически при открытии ИП, если предприниматель не подал заявление о переходе на один из специальных режимов сразу с документами на регистрацию.

Минусы ОСН:

  • Много статей налогообложения;

  • Сложность ведения бухгалтерского учёта.

Плюсы ОСН:

  • Нет ограничений по числу работников, видам деятельности, суммам дохода;

  • Возможность снизить налоговую нагрузку — уменьшить налогооблагаемый доход за счёт налоговых вычетов.

ОСН выбирают предприниматели, которые не могут применять специальные режимы. Например, нельзя перейти на упрощённый режим, если в штате больше 100 человек, доходы за 9 месяцев больше 112,5 млн рублей или если компания производит подакцизные товары.

ОСН выгоден тем, кто импортирует товары, часто взаимодействует с контрагентами, плательщиками НДС, и принимает этот налог к вычету, либо попадает под льготы по налогу на прибыль.

Важно! Если вам не подходит ОСН, успейте подать заявление о смене налогового режима в течение 30 дней после внесения записи в ЕГРИП, или вас переведут на спецрежим только с 1 января нового календарного года.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

ИП на УСН платит на выбор:

  • 6% от доходов;

  • 15% с разницы сумм доходов и расходов.

На упрощённой системе предприниматель освобождается от:

  • НДФЛ;

  • НДС, кроме таможенного;

  • Налога на имущество.

Плюсы УСН:

  • Небольшая налоговая нагрузка на предпринимателя;

  • Простой бухучёт — достаточно вести книгу доходов и расходов;

  • Не нужно сдавать отчётность в ФНС. Декларацию нужно подавать 1 раз в год.

Минусы УСН:

  • Ограничения по видам деятельности. Например, его не могут использовать нотариусы, адвокаты и производители подакцизных товаров. Все организации перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

  • Наличие убытков не освобождает от уплаты минимального размера налога — 1% от суммы доходов.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН — почти то же самое, что и УСН, только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию.

ИП на ЕСХН платит 6% с разницы между доходами и расходами. Законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%.

Налоговую базу можно уменьшить на сумму убытка, полученного в предыдущих годах (п. 5 ст. 346.6 НК).

Патентная система налогообложения (ПСН)

Предприниматель покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев и ведёт книгу учёта доходов.

ИП на патенте освобождается от налогов:

  • НДФЛ, в части деятельности, которая попадает под действие патента;

  • Налога на имущество физических лиц;

  • НДС, за исключением импортных операций и при исполнении обязанности налогового агента.

Плюсы ПСН:

  • Облегчённая налоговая нагрузка;

  • Простота отчётности: подаются только сведения о работниках, их зарплате и отчислениях. Не нужно подавать декларации.

Минусы ПСН:

  • ПСН можно выбрать, только если в штате не более 15 работников, а доход в год не превышает 60 млн рублей;

  • Деятельность ограничивается регионом, в котором выдан патент;

  • Применять налоговый режим могут только ИП с определёнными видами деятельности.

Попадаете ли вы под патентную систему налогообложения по виду деятельности — можете посмотреть в перечне пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Налог на профессиональный доход был разработан специально для самозанятых — тех, кто работает сам на себя и не нанимает работников.

Ставки НПД:

  • 4% от дохода от сделок с физическими лицами;

  • 6% от дохода от сделок с юридическими лицами.

Предприниматель без работников тоже может выбрать этот вид налогообложения, если:

  • Оказывает услуги или реализует товары собственного производства.

  • Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Плюсы НПД:

  • Не нужно платить в ПФР и ФСС. Пенсионные отчисления можно делать самостоятельно.

  • В ставку налога уже включены взносы в систему ОМС.

  • Если нет дохода, предприниматель ничего не платит.

  • Не нужно сдавать отчётность: просто формируете чеки и раз в месяц оплачиваете налог через мобильное приложение.

Минусы НПД:

  • Есть ограничения по видам деятельности, например, на доставку или перепродажу товаров.

  • Налог всегда считается с доходов. Уменьшать налоговую базу на сумму расходов нельзя.

Если вы вкладываете много денег, чтобы произвести свой продукт, для вас может быть выгоднее УСН. А если оказываете услуги с небольшими текущими затратами и не хотите платить взносы в фонды, вам подойдёт НПД.


Шаг 2. Организация работы кассы

С 1 июля 2020 года ИП с работниками, независимо от применяемого налогового режима, должны иметь кассовый аппарат и выдавать чеки. Исключение — если ИП на НПД.

Кроме того, есть виды деятельности, для которых применять кассу необязательно. Это торговля на розничных рынках, разносная торговля, торговля в киосках мороженым, в розлив безалкогольными напитками, ремонт и окраска обуви и другие виды из закрытого перечня статьи закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…».

Контрольно-кассовую технику необходимо поставить на учёт в ФНС, где вы открывали ИП.

Важно! Можно использовать только те модели кассовых аппаратов, которые учтены в государственном реестре. Проверить можно по голографической наклейке на корпусе или в самом реестре.

Интернет-магазины обязаны иметь онлайн-кассы.


Шаг 3. Заказ печати

Этот пункт не является обязательным. По закону можно работать без печати. Однако многие предприниматели заказывают печать, потому что это важный деловой атрибут. Кроме того, печать необходима, если предприниматель:

  • Собирается открыть расчётный счёт: некоторые банки требуют печать согласно внутренним правилам;

  • Оформляет маршрутные листы и кассовые ордеры;

  • Получает платежи наличными от граждан и не имеет кассового аппарата;

  • Участвует в тендерах.

Заказать печать можно в любой компании по изготовлению печатей. Регистрировать её не нужно.

На печати может быть название, любое изображение, логотип, товарный знак. Запрещается размещать на штампах запатентованные логотипы и знаки, государственную, региональную и муниципальную символику.


Шаг 4. Заключение договоров с работниками

Договоры с работниками должны быть заключены с соблюдением их прав и по нормам ТК РФ. Можно принимать людей на постоянную или временную работу по трудовому договору или по договору ГПХ — если работа или услуга разовая, и вам не нужен сотрудник в штате.

Если ИП работает на УСН, то нанимать можно не больше 100 человек. На ПСН — не более 15. Для общего режима ограничений нет.

Каждый сотрудник должен ознакомиться и подписать локальные акты: трудовой распорядок, должностные инструкции, положения о персональных данных, оплате труда и другие. Издайте приказ о приёме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме № Т. Все типовые кадровые формы можно скачать на портале Роструда. Внесите запись в трудовую книжку. Печать в трудовой в 2021 году необязательна.


Шаг 5. Регистрация в фондах

Если предприниматель нанимает работников, значит нужно в течение 30 дней после заключения первого трудового договора встать на учёт в ФСС в качестве работодателя. Для этого подайте в ФСС:

  • заявление: бланк есть на официальном сайте ФСС;

  • свидетельство о регистрации ИП;

  • паспорт РФ;

  • ИНН;

  • трудовой договор с первым работником.

В ПФР обращаться не нужно. Налоговая служба передаст данные в ПФР без вашего участия.


Шаг 6. Открытие расчётного счёта

Открывать расчётный счёт или нет, предприниматель решает сам. По закону это необязательно. Но если ИП планирует работать с юридическими лицами, счёт в банке нужен: организации проводят оплату по безналу, а личный счёт физлица для расчётов не подходит.

Открытие счёта даёт ряд преимуществ. Предприниматель сможет:

  • Производить крупные расчёты — от 100 000 рублей по одному договору;

  • Отказаться от установки контрольно-кассовой техники.

В Альфа-Банке можно открыть счёт для ИП бесплатно и получать кэшбэк до 5% по карте Альфа-Бизнес за бизнес-расходы, до 3% на остаток по счёту и бонусы на развитие бизнеса от наших партнёров на сумму свыше 300 000 рублей. Заполните заявку на открытие счёта ИП в 2021 году и получите 7 бесплатных опций:

  • Открытие и обслуживание расчётного счёта бизнеса;

  • Подключение эквайринга и аренда терминалов;

  • Переводы на личный счёт в банке до 100 000 рублей в месяц;

  • Интернет-банк и мобильное приложение;

  • Выпуск карты Alfa-Cash для работы с наличными;

  • Переводы бизнес-клиентам Альфа-Банка;

  • Платежи в бюджет.

Заявка на регистрацию бизнеса

Введите номер телефона и код из SMS, чтобы зарегистрировать бизнес и открыть счёт.

Иконка щита

Мы гарантируем безопасность и сохранность ваших данных

Нажимая кнопку «Продолжить», вы подтверждаете, что согласны на обработку персональных данных

Решения для бизнеса

Регистрация бизнеса

Регистрация бизнеса

Оформим документы и отправим в налоговую

Бесплатный счёт для бизнеса

Бесплатный счёт для бизнеса

Откроем за один день

Бесплатная бухгалтерия

Бесплатная бухгалтерия

Упростим общение с налоговой