Закон № 115-ФЗ: что это простыми словами

В чём суть закона № 115-ФЗ

115-ФЗ — это Федеральный закон от 7.08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

По закону № 115-ФЗ субъекты государства должны помогать ему бороться с обналичиванием средств, полученных незаконно, и препятствовать перечислению денег террористам, экстремистам, а также тем, кто распространяет оружие. Для этого они обязаны проверять легальность денежных операций своих клиентов. О подозрительных действиях компаний, физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей им надо сообщать в Росфинмониторинг. Для этой цели в кредитных организациях есть внутренняя служба финансового мониторинга. Она следит за операциями и анализирует сделки клиентов.

Действие закона распространяется на все российские банки. Если финансовая организация не контролирует операции, её могут оштрафовать или даже лишить лицензии. Если банк сомневается в законности какой-либо операции, он вправе приостановить обслуживание счёта клиента и потребовать документы, подтверждающие легальность бизнеса.

Закон касается всех, кто совершает безналичные операции, поэтому под его действие подпадают не только бизнесмены, но и обычные граждане.

Какие операции привлекают внимание банка

В статье 6 Федерального закона № 115-ФЗ перечислены действия, которые финансовые организации должны обязательно контролировать. Это определённые операции клиентов на сумму от 1 млн рублей, в том числе покупка или продажа иностранной валюты, приобретение ценных бумаг, скупка драгоценных камней, открытие вклада в пользу третьего лица и другие.

Также банки вправе отказать в проведении финансовой операции, если сочтут её подозрительной. Признаки подозрительности закреплены в подзаконных актах ЦБ России. Так, согласно пункту 6.3 Положения ЦБ России № 375 от 2.03.2012, кредитная организация точно заинтересуется в таких случаях:

• •

  Клиент систематически или в значительных объёмах совершает необычные сделки, указанные в приложении к данному Положению. Например, если сделка не соответствует целям деятельности фирмы; клиент отказывается направить запрошенные данные; операция связана с оборотом цифровой валюты.

• •

  Банк неоднократно применял к клиенту меры по предотвращению операций, в отношении которых у него возникали подозрения о том, что они производятся в целях легализации доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. При этом клиентом не предоставлялись документы, которые подтвердили бы экономическую целесообразность и законность проводимых действий.

• •

  Действия или бездействие клиента препятствовали банку завершить обновление сведений о нём.

• •

  Иные факторы, самостоятельно определяемые кредитной организацией.

Другие подозрительные операции, которые обычно интересуют банки, перечислены в методических рекомендациях ЦБ России от 21 июля 2017 года:

• •

  № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма».

• •

  № 19-МР «О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт».

Так, кредитная организация обратит внимание, если клиент:

• •

  снимает наличными более 30% выручки;

• •

  регулярно снимает наличные деньги, как правило ежедневно или в срок, не превышающий трёх — пяти дней со дня их поступления;

• •

  работает с контрагентами, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;

• •

  со счёта не выплачивает зарплату сотрудникам, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;

• •

  не несёт расходов в рамках обеспечения деятельности бизнеса, например арендные и коммунальные платежи, закупки канцелярских товаров;

• •

  производит платежи, которые не соответствуют среднесписочной численности работников.

Что может делать банк по закону № 115-ФЗ

Если сотрудник службы финмониторинга усомнится в законности операций, он запросит у компании или ИП документы о сомнительной транзакции, происхождении денег, партнёре и бизнесе. Конкретного списка сведений и документов нет — это на усмотрение банка.

Если клиент представил фиктивные бумаги или проигнорировал запрос, банк вправе отказать в проведении операции и сообщить об этом в Росфинмониторинг. Кредитное учреждение также имеет право расторгнуть договор банковского счёта (вклада) с клиентом, которому было дважды за последний год отказано в проведении операций в связи с их подозрительностью. Кроме того, банк может отказаться от заключения договора банковского счёта с компанией или ИП, если есть основания полагать, что её действия связаны с незаконной деятельностью.

Предупреждает ли банк о возможной блокировке

Закон не требует от банков сообщать физическим и юридическим лицам или ИП о возможной блокировке. В письме, с помощью которого финансовая организация запрашивает документы, будет предупреждение о возможной блокировке, если фирма или ИП не представит нужные бумаги.

Что делать, если банк приостановил операции по счёту

Если кредитная организация приостановила действия по счёту, нужно предоставить сведения, подтверждающие законность и экономический смысл операций. Для этого необходимо прислать запрашиваемые сотрудником финмониторинга документы, а при необходимости — встретиться с ним для устного пояснения.

Когда клиент присылает требуемые документы, банк снимает ограничения. Например, индивидуальный предприниматель перевёл крупную сумму на карту физического лица за оказанные услуги. Из назначения платежа неясно, за что были перечислены деньги. Кредитное учреждение вправе приостановить операцию и запросить документы, чтобы проверить платёж. Предприниматель предоставляет договор на оказание услуг с подрядчиком и другие бумаги по сделке. Вопрос решён, банк проводит платёж.

Финансовая организация может приостановить операции по счёту только на срок до пяти рабочих дней (пункт 10 статьи 7 закона № 115-ФЗ). Если по истечении этого времени постановление Росфинмониторинга не поступило и не принято иное решение, банк обязан возобновить операции по счёту.

Какие документы может попросить банк

Банк вправе требовать любые документы, которые нужны для проверки законности действий. Конкретного списка нет, каждая ситуация рассматривается индивидуально.

Перечень возможных документов для ИП и ООО:

• •

  документы по сделке — контракты с партнёрами, акты, счета-фактуры;

• •

  декларации и бухгалтерская отчётность;

• •

  форма № 6-НДФЛ или действующее штатное расписание;

• •

  выписки со счетов в других банках;

• •

  документы, которые покажут, на что снимались наличные — платёжки, чеки, авансовые отчёты и т. д.

Дополнительно банк может запросить письмо в произвольной форме с пояснением экономического смысла и характера проведённых действий. Также банк вправе затребовать информацию о деловой репутации бизнесмена и отзывы от лиц, работавших с ним. Документы рассматриваются в течение семи рабочих дней. По истечении этого времени банк должен уведомить клиента, устранена причина первичного отказа или нет.

Что будет, если не представить документы

На основании пункта 14 статьи 7 закона № 115-ФЗ клиенты обязаны представить в банк всю запрашиваемую информацию.

Если компания или ИП отказываются прислать документы, у кредитной организации остаются подозрения, что клиент занимается незаконной деятельностью. В таком случае банк вправе отказать в открытии счёта или выполнении операции. Если подобная ситуация повторится и организация или ИП снова попытаются совершить сомнительные действия, банк может расторгнуть договор и заблокировать обслуживание.

Как не попасть под подозрение

У банка нет задачи создавать дополнительные трудности бизнесу. Его цель — проверять все сделки на соответствие требованиям закона № 115-ФЗ и помогать клиентам следовать ему.

Компании и ИП снизят риски блокировки, если будут придерживаться следующих рекомендаций:

1. Проверять партнёров. При работе с новым контрагентом проверьте его по данным в базах и открытых источниках. Например:

   • •

     через электронный сервис налоговой «Прозрачный бизнес» можно получить информацию о компании, в том числе о недоимках, налоговых правонарушениях, а также сведения из ЕГРЮЛ, реестров дисквалифицированных лиц, субъектов малого и среднего предпринимательства и другие данные;

   • •

     с помощью картотеки арбитражных дел можно выяснить, не проходит ли фирма или ИП процедуру банкротства, а также не является ли ответчиком по делам о крупном взыскании средств или неисполнении контрактов;

   • •

     на сайте Банка России можно посмотреть список компании с признаками нелегальной деятельности на финансовом рынке;

   • •

     в единой информационной системе в сфере закупок содержится реестр недобросовестных поставщиков и подрядчиков.

2. Сообщать об изменениях ОКВЭД.

3. Оплачивать хозяйственные нужды с расчётного счёта.

4. Указывать понятное назначение платежа.

5. Обеспечивать документальное подтверждение платежей.

6. Соблюдать действующее законодательство о налогах и сборах.