Валютный контроль в банке: что это и зачем он нужен

Оставить заявку

Содержание:

•
Виды валютного контроля
•
Этапы валютного контроля
•
Как пройти валютный контроль
•
Штрафы за нарушение

Валютный контроль — это проверка денежной операции, которую проводят участники внешнеэкономической деятельности, на соответствие законодательству России. Такая проверка позволяет отслеживать нелегальные операции. Законодательно эта сфера регулируется Федеральным законом № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

К валютным операциям или сделкам относятся любые денежные расчёты с иностранными гражданами и компаниями. Фирмы или индивидуальные предприниматели, которые проводят такие сделки, обычно являются участниками внешнеэкономической деятельности: закупают или продают товары за рубеж. Операции могут проходить как в иностранной валюте, так и в российских рублях. Поэтому расчёты с иностранными партнёрами в рублях тоже попадают под валютный контроль.

В проверку валютных сделок на легальность вовлечено сразу несколько звеньев — агентов валютного контроля. Это участники рынка ценных бумаг, банки, налоговая и таможенная службы, Центробанк России, Правительство Российской Федерации. Например, банковская организация фиксирует нарушение валютного законодательства и сообщает об этом Центральному банку России. Центробанк проверяет информацию и передаёт её налоговой инспекции. Налоговая инспекция штрафует нарушителя.

Виды валютного контроля

В зависимости от времени проведения разделяют три вида валютного регулирования: предварительный валютный контроль, текущий и последующий.

•
Предварительный. Его проводит банк, когда участник внешнеэкономической деятельности предоставляет для проверки контракт на экспорт или импорт продукции или сырья. Банк проверяет юридическую составляющую: правильно ли оформлен контракт, прописаны ли в нём обязательные условия.
•
Текущий. Осуществляется во время проведения экспортных или импортных операций. В этом случае банк проверяет, вовремя ли участники внешнеэкономической деятельности предоставили копии грузовых таможенных деклараций. Если декларации предоставлены не вовремя, банк штрафует нарушителей. Также контролирующий орган проверяет общую сумму таможенных деклараций, которая не должна превышать сумму, указанную в паспорте сделки. Таким образом регулятор следит, чтобы количество ввозимого товара не превышало указанного в договорах.
•
Последующий. После совершения денежных операций банк сопоставляет все документы и информацию, которые подтверждают, что переводы средств совершены законно, а обязательства по контрактам выполнены.

Этапы валютного контроля

Валютное регулирование начинается с низшего звена — с банка. Например, если у участника внешнеэкономической деятельности контракт на экспорт на сумму более 10 млн рублей или контракт на импорт более 3 млн, то этот контракт необходимо зарегистрировать в банке. Он проверяет правильность составления контракта и законность сделки.

Деньги поступают сначала на транзитный, а потом на валютный счёт продавца.
Чтобы подтвердить перевод денег на свой валютный счёт, продавец отправляет документы в банк.
Банковская организация проверяет документы, и если не выявляет нарушений, то зачисляет деньги на счёт клиента.
Если нарушения есть, например, клиент предоставил документы слишком поздно, эта информация передаётся в Центробанк.
ЦБ проверяет информацию и передаёт её в налоговую службу.
Налоговая служба штрафует нарушителя.

Как пройти валютный контроль

Если участник внешнеэкономической деятельности подписывает экспортный договор на сумму более 10 млн рублей или импортный договор на сумму более 3 млн рублей, то он обязан зарегистрировать этот договор в обслуживающем банке. Для этого он должен оплатить услугу валютного контроля. У каждого банка свои расценки на эту услугу.

Чтобы пройти валютный контроль при операциях на меньшую сумму, нужно предоставить обслуживающему банку документы: контракт, инвойс, оферту. Эти документы подтверждают, что сделка соответствует российскому законодательству. Подтверждающие документы нужно передать банковской организации в течение 15 дней после сделки. Если фирма или индивидуальный предприниматель нарушит сроки, обслуживающий банк будет обязан сообщить об этом Центробанку.

Чтобы успешно проходить валютный контроль, нужно следить за легальностью операций, правильностью заполнения документов и сроками их подачи.

Штрафы за нарушение

Если участники внешнеэкономической деятельности допускают нарушения, органы валютного контроля назначают штрафные санкции — административные взыскания. Под санкции попадают и резиденты России, и нерезиденты. Если нарушения привели к значительному ущербу, к виновным применяется уголовное право.

Законодательно санкции регулируются двумя нормативными актами:

•

Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) — статья 15.25 «Штрафы за нарушение валютного контроля»;
•

Уголовным кодексом Российской Федерации (УК РФ).

Если нарушение относится к уголовному праву, участникам могут назначить принудительные работы или лишение свободы. Сроки лишения свободы будут зависеть от тяжести преступления и количества лиц, которые были вовлечены в незаконную операцию.

Если нарушение является административным, то предприятию, предпринимателю или гражданину назначаются штрафы.

Содержание проступка

Штраф

Клиент провёл операции с иностранной валютой в обход банка.

Для ИП или гражданина — от ¾ до полной суммы сделки; для должностного лица — от 20 000 до 30 000 рублей.

Клиент вовремя не уведомил банковскую организацию об открытии или закрытии иностранных счетов.

Для физлица — от 1000 до 1500 рублей; для должностного лица — от 5000 до 10 000 рублей; для юрлица от 50 000 до 100 000 рублей.

Участник внешнеэкономической деятельности не предоставил налоговой инспекции информацию об открытии, закрытии или смене реквизитов заграничных счетов.

Для физлица — от 4000 до 5000 рублей; для должностного лица — от 40 000 до 50 000 рублей; для юрлица — от 800 000 до 1 000 000 рублей.

Оставить заявку на ВЭД