Порядок уплаты и возврата госпошлины за регистрацию ИП и ООО в 2025 году

Главные сведения о госпошлине при регистрации ИП и ООО

Если при регистрации ООО или ИП вы подаёте документы в налоговую на бумажных носителях (распечатанные и подписанные от руки), то перед этим необходимо уплатить госпошлину: 4000 рублей для ООО или 800 рублей для ИП.

Бумажную документацию принимает ИФНС — инспекция Федеральной налоговой службы. Есть три способа подачи документов в ИФНС:

• •

  принести лично или передать через законного представителя (необходима нотариальная доверенность);

• •

  отправить по почте заказным ценным письмом с описью вложения;

• •

  отправить курьерской доставкой.

Важно: при регистрации ИП и ООО пакеты документов различаются. Подробнее об этом читайте в статьях «Какие документы нужны для регистрации ИП» и «Список документов для регистрации ООО».

Уплата госпошлины за регистрацию ООО — это необходимое условие для открытия бизнеса при подаче бумажного пакета документов в налоговую. По закону работники налоговой инспекции не обязаны запрашивать и проверять квитанцию об уплате. Но на практике, если в пакете её нет, ИФНС отказывает в регистрации.

Налоговая инспекция может отказать в регистрации и по другим причинам. Если такое произошло, вы можете исправить выявленные инспекцией недочёты и в течение трёх месяцев подать заявление повторно. В этом случае используется старая квитанция об уплате госпошлины.

Сама квитанция не имеет срока годности, но если вам и второй раз откажут в регистрации, то пошлину придётся уплатить повторно. Вносить платёж нужно не ранее даты оформления протокола собрания учредителей ООО. Если с момента оплаты стоимость услуги выросла, можно будет доплатить разницу. От уплаты госпошлины освобождаются некоторые категории лиц:

• •

  безработные граждане, обратившиеся в центр занятости населения для получения субсидий на открытие ИП;

• •

  инвалиды III группы.

Способы уплаты госпошлины в 2025 году

При подаче бумажных документов госпошлину можно уплатить разными способами.

Оплата через Госуслуги

Один из самых популярных способов уплаты госпошлины за государственную регистрацию ООО или ИП — проведение платежа онлайн на портале «Госуслуги». Пользователю нужно авторизоваться в личном кабинете, а если у него отсутствует учётная запись, сначала зарегистрироваться. Сделать это можно, например, в многофункциональном центре.

На портале можно уплатить госпошлину двумя способами: по сформированной квитанции или после прохождения регистрации ИП или ООО. Если пользователь решит внести платёж в процессе регистрации, можно будет отправить заявление в электронном виде без КЭП — тогда система сама предложит уплатить госпошлину.

В прошлом предприниматели могли сэкономить на услуге при внесении платежа через Госуслуги. Однако в 2025 году скидка 30% за государственную регистрацию больше не действует. Размер пошлины будет такой же, как и при личном обращении в отделение ФНС или банк.

Условия возврата ранее уплаченной госпошлины

Бывают случаи, когда уже уплаченную сумму госпошлины частично или полностью требуется вернуть:

• •

  плательщик или работник банка ошибся, вводя реквизиты, и деньги ушли не туда;

• •

  плательщик перечислил бо́льшую сумму, чем требовалось;

• •

  плательщик передумал открывать ИП или ООО.

Деньги можно вернуть в течение трёх лет с момента уплаты госпошлины. Для этого составьте заявление и направьте его в орган, который принимал оплату. Поскольку при открытии ООО или ИП деньги направляются в ФНС, пишите заявление на имя начальника налоговой инспекции и направляйте в канцелярию ИФНС под расписку.

В доказательство уплаты госпошлины приложите к заявлению квитанцию и электронный или бумажный чек (желательно оригиналы, а не копии).

Для заполнения заявления на возврат нужно использовать форму КНД 1 150 058. Найти её можно на сайте налоговой службы. На первой странице бланка должны присутствовать:

• •

  ОКТМО;

• •

  ИНН плательщика;

• •

  код налоговой, бюджетной организации.

На второй странице нужно указать ФИО и адрес, которые были указаны в квитанции при совершении платежа, ИНН, номер счёта, а на третьей — паспортные данные физического лица. В заявлении важно указать основание, по которому нужно вернуть деньги назад. Для этого в строке необходимо ввести номер статьи Налогового кодекса РФ — 334.40.

Решение о возврате денег принимается в течение 10 дней, а сам возврат происходит в течение месяца.

Регистрация бизнеса без госпошлины

Госпошлину платить не нужно, если вы подаёте документы онлайн. Сделать это можно тремя способами:

• •

  Подать пакет документов через сайт ФНС или Госуслуги. Предварительно необходимо заказать изготовление КЭП — квалифицированной электронной подписи. КЭП изготавливается платно в аккредитованных удостоверяющих центрах. Такая электронная подпись нужна для заверения электронных документов при регистрации бизнеса. Подпись придаёт документам юридическую силу, но ни для чего другого она вам больше не пригодится.

• •

  Обратиться к нотариусу, который переведёт документы в электронный формат, подпишет их своей квалифицированной электронной подписью и отправит в налоговую. Также он может помочь с заполнением и проверкой документации, например устава общества.

• •

  Обратиться в МФЦ — многофункциональный центр. Можно прийти лично или передать бумаги через законного представителя. Важно, чтобы такой центр работал с электронной документацией. Работники центра бесплатно примут заявление об открытии бизнеса и все остальные документы, кроме заявления о переходе на УСН — упрощённую систему налогообложения. Его вам придётся отнести в налоговую самостоятельно в течение 30 дней после подачи основного пакета. Всю остальную документацию, которую вы предоставите, работники МФЦ переведут в электронный формат и направят в инспекцию. Но они не смогут проверить правильность заполнения бумаг, поэтому вам придётся самостоятельно всё перепроверить или нанять для этого юриста.

Все перечисленные варианты сложные и затратные. Выпуск КЭП — платный, так же как и услуги нотариуса или юриста. Для подачи документов через МФЦ нужно тратить время и идти туда лично, а после идти в налоговую, чтобы подать заявление о смене системы налогообложения.

Чтобы никуда не ходить и ничего не оплачивать, воспользуйтесь бесплатным сервисом онлайн-регистрации бизнеса от Альфа-Банка. Результат — ООО или ИП будет открыто в среднем через пять дней.

Вот как всё происходит:

• •

  Заполните анкету онлайн с любого устройства: смартфона, планшета, ноутбука — процедура займёт не более 15 минут.

• •

  Банк займётся созданием вашей электронной подписи.

• •

  Затем мы сформируем пакет документов.

• •

  Вместе с заявлением мы отправим бумаги в налоговую.

Все документы, подтверждающие открытие юридического лица, придут клиенту на почту. Альфа-Банк поможет сэкономить как на госпошлине, так и на услугах юриста и нотариуса. Обслуживание расчётного счёта для предпринимателей тоже будет бесплатным.

Выводы

При открытии общества с ограниченной ответственностью или регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя госпошлина за услуги государственной регистрации составит 4000 и 800 рублей соответственно. Уплатить пошлину можно несколькими способами: на почте, в банке, на сайте ФНС, на Госуслугах, через терминал банка по штрихкоду или онлайн-банкинг.

При отказе в регистрации госпошлина не будет возвращена, однако заявитель может повторно подать документы после исправления ошибки. Сделать это можно в течение трёх месяцев. Возврат госпошлины возможен в нескольких случаях:

• •

  деньги пришли не на тот счёт из-за ошибки в реквизитах;

• •

  уплаченная сумма превышает размер пошлины за регистрационные действия;

• •

  предприниматель передумал регистрировать бизнес и не успел подать заявление.

Учредитель организации или предприниматель может вернуть госпошлину в перечисленных ситуациях в течение трёх лет. Даже если этот срок прошёл, но у бизнесмена есть уважительная причина, можно обратиться в суд с требованием восстановить пропущенный срок.