Как открыть ИП для Ozon

Какую систему налогообложения выбрать для торговли на Озоне

Для работы с маркетплейсом подходят три системы налогообложения:

• •

  ОСНО — основная система налогообложения;

• •

  УСН — упрощённая система налогообложения;

• •

  НПД — налог на профессиональный доход.

Если вы начинающий предприниматель, ОСНО вам не подойдёт из-за сложной отчётности и высокой налоговой нагрузки. Этот режим подходит для компаний, которым важно отсутствие ограничений по годовому доходу и количеству сотрудников. Для малого бизнеса подходят спецрежимы. В них налоговая нагрузка невысока, но есть лимиты по годовому доходу и количеству работников.

Рассмотрим спецрежимы подробнее.

УСН

1. Лимиты. Годовой доход — не более 219,2 млн рублей. Количество работников — не более 130 человек.

2. Налоги. Можно платить 6% с объекта «Доходы» или 15% с объекта «Доходы минус расходы», то есть с прибыли. Прибыль считается так: из суммы доходов вычитаются подтверждённые документально расходы. Например, комиссия, которую берёт Озон, — это расходы. Доходами считается та сумма, которую заплатил покупатель, а не та, которую в итоге получил продавец за вычетом комиссии.

3. Отчисления в страховые фонды. Это ежемесячные обязательные отчисления в пенсионный и медицинский фонды за себя и работников, если они есть.

4. Налоговые вычеты. На УСН «Доходы» налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму страховых отчислений. А на УСН «Доходы минус расходы», кроме страховых отчислений, можно вычесть комиссию маркетплейса и иные расходы. Но не получится списать в расходы более 50% от суммы дохода.

5. Отчётность. ИП на любой системе налогообложения не обязаны вести бухгалтерскую отчётность, но должны вести налоговую отчётность и раз в год сдавать декларацию.

НПД (самозанятость)

1. Лимиты. Годовой доход — не более 2,4 млн. Можно продавать только продукцию собственного изготовления. Можно работать только самостоятельно, нельзя нанимать сотрудников.

2. Налоги. У самозанятых всего две налоговых ставки: 4% на работу с физлицами и 6% на работу с юрлицами. Несмотря на то что за товары платят физлица, деньги продавцу поступают через агента — маркетплейс. И поскольку маркетплейс — это юрлицо, налог надо считать по ставке 6% с дохода. Доходом считается сумма продаж без вычета комиссии маркетплейса.

3. Налоговые вычеты. Для самозанятых есть разовый налоговый вычет на сумму 10 000 ₽. Он расходуется автоматически при каждом выписывании чека через приложение «Мой налог». За счёт этих 10 000 ₽ налоговая ставка каждый раз уменьшается с 6% до 4% до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается.

4. Отчисления в страховые фонды. Самозанятые не платят страховые взносы.

5. Отчётность. Самозанятые не ведут никакую отчётность и не сдают декларации. Всё происходит автоматически через приложение «Мой налог».

Для ИП есть ещё режим ПСН — патентная система налогообложения. Нужно просто купить патент на определённый вид деятельности и работать в течение определённого времени — от месяца до года. И это было бы отличным вариантом для продаж через Озон, но для онлайн-торговли патент не предусмотрен. Поэтому при работе с Озоном его использовать нельзя.

Работая с маркетплейсами, выбирайте между УСН и НПД. Например, если вы не планируете нанимать сотрудников и зарабатывать больше 2,4 млн рублей, то регистрация в качестве самозанятого будет лучше, чем ИП или ООО. А если рассчитываете на больший доход, планируете нанимать работников или продавать чужую продукцию — выбирайте один из вариантов УСН.

Самозанятыми могут становиться не только физлица, но и ИП. Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель и хотите перейти с текущей системы налогообложения на НПД, прочитайте нашу статью «Как ИП на УСН перейти на НПД: пошаговая инструкция».

Какие коды ОКВЭД выбрать для торговли на Озоне

Выбор кодов из справочника ОКВЭД — это обязательный этап перед регистрацией ИП. Справочник содержит все разрешённые в России виды деятельности. Каждому виду присвоена уникальная комбинация из 4−6 цифр. Предприниматель выбирает виды деятельности, но в заявление вписывает только цифровые коды. Далее налоговая записывает эти коды в ЕГРИП — Единый государственный реестр юридических лиц. Данные из ЕГРИП находятся в свободном доступе, поэтому впоследствии государственные органы и ваши партнёры смогут узнать, какой именно деятельностью вы занимаетесь.

В заявлении на регистрацию нужно указать основной код, который будет отражать вашу основную деятельность. Для торговли на Озоне это код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».

Также у каждого предпринимателя есть право указать неограниченное количество вспомогательных кодов. Вспомогательные виды деятельности пригодятся в будущем, если вы решите расширить бизнес или сменить вид деятельности. Поэтому нужно внимательно изучить справочник ОКВЭД и подумать, какие виды деятельности могут пригодиться в будущем.

Более точно подобрать коды для работы с Озоном поможет статья «Коды ОКВЭД для торговли на маркетплейсах».