Документы для регистрации ИП в 2024 году

Цифровизация общества существенно облегчает ведение предпринимательской деятельности, в том числе в вопросах, связанных со взаимодействием с государством. Тем не менее предпринимателю перед открытием бизнеса важно иметь актуальную информацию о том, какие нужны документы для регистрации ИП в 2024 году.

Основной пакет документов

Обязательный перечень документов для регистрации ИП выглядит следующим образом:

• •

  заполненное заявление по форме Р21001 о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

• •

  копия паспорта или другого удостоверения личности;

• •

  при подаче заявление через ФНС требуется квитанция об уплате государственной пошлины. С 1.01.2019 при использовании электронного формата уплачивать пошлину не нужно.

В некоторых случаях перечень документов, необходимых для регистрации ИП, будет расширен. Чаще всего это связано с оформлением одного из специальных налоговых режимов, для которых нужно предоставить дополнительное заявление.

Документы о выборе налогового режима

Определиться с режимом налогообложения можно и после того, как вы откроете ИП. Однако срок для оформления ряда специальных режимов (УСН, АУСН и ЕСХН) составляет 30 дней с момента открытия бизнеса, поэтому многие предприниматели предоставляют соответствующее заявление вместе с основным пакетом бумаг.

У каждого режима налогообложения свои плюсы и минусы, а также особенности подачи необходимых заявлений.

Общий режим налогообложения

ОРН (общий режим налогообложения, иногда его называют ОСН) назначается по умолчанию, если ИП в момент обращения в ФНС не приложил заявление о переходе на другой режим.

Плюсы:

• •

  отсутствие ограничений по количеству человек в штате, уровню дохода и отраслям;

• •

  возможность уменьшить нагрузку за счёт снижения налогооблагаемого дохода.

Минусы:

• •

  налоги начисляются сразу по многим статьям: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные налоги и взносы в СФР (бывший ФСС и ПФР) за себя и сотрудников;

• •

  сложность ведения бухгалтерского учёта: нужно предоставлять в ФНС данные по всем статьям.

Чаще всего ИП на ОРН открывают предприниматели, которые не имеют права использовать один из специальных режимов: например, в штате по списку больше 130 человек или годовой доход превышает 200 млн рублей. Также использовать ОРН необходимо ИП, производящим или продающим ювелирную продукцию.

При использовании ОРН никаких дополнительных заявлений предоставлять не требуется.

Упрощённая система налогообложения

УСН — более простой вариант. Его оформление позволяет предпринимателю платить 6 или 8% от доходов либо 15% от маржи — разницы между доходами и расходами. Для ведения бухгалтерского учёта в этом случае не обязательно привлекать специалиста — с этим может справиться сам предприниматель.

Плюсы:

• •

  простота учёта;

• •

  невысокая налоговая нагрузка;

• •

  декларацию в ФНС нужно предоставлять один раз в квартал.

Минусы:

• •

  подходит не для всех видов предпринимательской деятельности;

• •

  необходимые ограничения по количеству сотрудников и годовому доходу;

• •

  минимальные налоги необходимо платить даже в случае убыточной работы.

Заявление о переходе на УСН подаётся вместе с другими бумагами, необходимыми для того, чтобы открыть бизнес. Скачать образец заявления можно на сайте ФНС.

Оформление УСН можно реализовать в течение 30 дней с момента открытия бизнеса. Если предприниматель в течение этого срока не предоставит заявление в ФНС, к нему будет применяться общий режим. В этом случае переход на УСН будет возможен только с началом нового календарного года.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения

С 1 июня 2022 по 31 декабря 2027 в четырёх субъектах РФ (Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан) проводится эксперимент по внедрению автоматизированной упрощённой системы налогообложения. При ней отчётность сводится к минимуму, а налоги рассчитываются автоматически.

Плюсы:

• •

  минимум отчётности;

• •

  налоги рассчитываются автоматически.

Минусы:

• •

  доступность не во всех регионах;

• •

  режим применим для ИП с численностью работников по списку не более 5 человек, годовым доходом не более 60 млн рублей и обслуживающихся в уполномоченных банках.

Для перехода на эту систему нужно в течение 30 дней после открытия уведомить ФНС через личный кабинет налогоплательщика или через уполномоченный банк.

Единый сельскохозяйственный налог

Этот режим аналогичен УСН, но его оформление доступно предпринимателям, работающим в сфере сельского хозяйства: производителям и продавцам сельхозпродукции, рыбным хозяйствам, а также компаниям, оказывающим услуги в сфере животноводства и растениеводства. Налоговая ставка составляет 6% от разницы между доходами и расходами, но в части субъектов РФ может быть снижена до 0%.

Плюсы:

• •

  простота бухгалтерского учёта;

• •

  снижение налоговой нагрузки.

Минусы:

• •

  если доля доходов от сельского хозяйства ниже 70%, предприниматель теряет право использовать этот режим. В этом случае необходимым действием будет отправка уведомления в ФНС о потере права применять ЕСХН.

ЕСХН можно совмещать с патентом, однако существует ограничение: предприниматель не вправе реализовывать продукцию через собственные торговые точки — например, открывать столовые, где будет использоваться его сырьё.

Для оформления ЕСХН вместе с пакетом бумаг о намерении открыть ИП нужно предоставить соответствующее заявление.

Патентная система налогообложения

Патентную систему может применять ИП, который приобрёл патент на ведение определённого вида предпринимательской деятельности. Список областей, в которых может применяться ПСН, ограничен розницей, общепитом и услугами населению. Перечень подлежащих получению патента кодов устанавливается региональными властями.

Плюсы:

• •

  простота бухгалтерского учёта;

• •

  нет необходимости в приобретении кассового аппарата.

Минусы:

• •

  лимиты на количество сотрудников и годовой доход;

• •

  нельзя вести работу вне региона, в котором выдан патент.

Для оформления патента нужно к заявлению приложить заявление по форме 26.5-1. Купить патент можно как одновременно с открытием, так и позже — однако в этом случае до приобретения придётся использовать другой режим.

Налог на профессиональный доход

НПД был придуман для самозанятых, однако его могут использовать и ИП, у которых нет сотрудников. При нём предприниматель платит 4% от сделок с физическими лицами и 6% от сделок с юридическими лицами. Ограничение по сумме годового дохода составляет 2,4 млн рублей.

Плюсы:

• •

  простота оформления: постановка на учёт и формирование отчётности осуществляется через сервис «Мой налог»;

• •

  отсутствие взносов в СФР (бывшие ФСС и ПФР);

• •

  налоги начисляются только на поступившие средства.

Минусы:

• •

  подходит не для всех отраслей — их список можно найти на сайте ФНС;

• •

  нет возможности уменьшить налоговую базу с учётом расходов.

Чтобы открыть ИП на этом налоговом режиме, предварительно нужно установить приложение «Мой налог» и сделать всё, что нужно для оформления в качестве самозанятого. После этого в налоговую предоставляется стандартный пакет бумаг. Если желающий стать ИП имеет статус самозанятого, режим НПД будет применён автоматически после открытия.

Какие ещё документы могут потребоваться

В некоторых случаях перечень необходимых для открытия дела бумаг может быть расширен.

Если открыть ИП хочет несовершеннолетний, помимо стандартного пакета бумаг требуется приложить заверенное у нотариуса согласие родителей или официальных опекунов на ведение предпринимательской деятельности, судебное решение, свидетельство о вступлении в брак или заключение органов опеки и попечительства. Если заявитель прошёл процедуру эмансипации, нужно будет предоставить акт, выданный органами опеки.

Иностранцу или апатриду для открытия ИП необходимо приложить к пакету копии следующих документов:

• •

  удостоверения личности с нотариально заверенным переводом на русский язык. Если в удостоверении нет данных о дате и месте рождения, дополнительно нужно приложить свидетельство о рождении или другой документ, содержащий эту информацию;

• •

  подтверждения права находиться на территории РФ и работать (вид на жительство или разрешение на временное проживание);

• •

  документа, подтверждающего наличие регистрации.

Для отраслей, входящих в перечень Постановления Правительства РФ № 285 от 16.04.2011, дополнительно требуется справка о несудимости. Однако заявителю не нужно самостоятельно подавать эту бумагу: ФНС самостоятельно запросит её по каналам межведомственного взаимодействия.

Способы подачи документов на регистрацию ИП

Предприниматель может подать заявление на открытие ИП одним из следующих способов:

1. Личный визит в налоговую по месту регистрации.

2. Отправка через личный кабинет на сайте ФНС. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно предварительно оформить усиленную электронную подпись.

3. Направить заявление через нотариуса. Специалист заверяет заявление собственной ЭЦП, и предпринимателю не придётся выпускать подпись.

4. Зарегистрировать бизнес онлайн через Альфа-Банк. Потребуется заполнить заявку и предоставить личные данные: всё остальное сделает банк.

При подаче заявления на регистрацию ИП онлайн госпошлина не взимается. Если предприниматель предпочитает личный визит в налоговую, нужно будет приложить квитанцию об уплате пошлины в размере 800 рублей.

Образцы документов на регистрацию ИП

Актуальные образцы заявлений, которые нужны, чтобы открыть ИП, выкладываются на сайте ФНС:

• •

  Заявление о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя — форма № Р21001;

• •

  Образец заявления о переходе на УСН при регистрации индивидуального предпринимателя;

• •

  Образец заявления о переходе на ЕСХН;

• •

  Заявление на получение патента — форма № 26.5-1.

Сколько времени занимает регистрация

Согласно действующему законодательству, постановка ИП на учёт в ФНС осуществляется в течение трёх рабочих дней со дня подачи пакета бумаг. Однако стоит учесть, что в некоторых случаях сроки могут быть увеличены. Например, при необходимости проведения проверок или предоставления дополнительных документов. Также роль играет способ, которым подаются документы: например, если вы используете почтовое отправление, стоит учесть время на доставку.

После подачи заявления инспекция проверяет их на соответствие требованиям законодательства и принимает решение о регистрации ИП. В случае положительного решения ФНС выдаёт свидетельство о государственной регистрации ИП, которое является подтверждением статуса предпринимателя. Решение будет выслано на email, который предприниматель указал в анкете.