- Другие формы финансирования
Согласно актуальному законодательству РФ осуществление предпринимательской деятельности возможно только после регистрации в ФНС. И если человек, который ведёт бизнес, будет уклоняться от уплаты налогов, он может получить штраф.
Какая деятельность считается предпринимательской
Согласно ГК РФ к предпринимательской деятельности относятся любые системные действия, направленные на получение прибыли.
Если продажи идут регулярно и обеспечивают стабильный поток финансов конкретному человеку, этот человек попадает в категорию предпринимателей.
Что значит «незаконное предпринимательство»
Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если получение дохода осуществляется при следующих условиях:
- •
нет лицензии, хотя бизнес попадает под лицензирование;
- •
отсутствует государственная регистрация;
- •
в процессе регистрации были указаны ложные данные;
- •
регистрируясь, предприниматель нарушил одно или несколько правил выполнения этой процедуры.
Если предпринимательство имеет статус незаконного, то есть риск получить штраф и даже попасть под уголовную ответственность.
Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей
Для обнаружения лиц, ведущих бизнес без регистрации или необходимой по закону лицензии, налоговая служба обращает внимание на любые проявления их деятельности:
- •
наличие сайта по продаже услуг или товаров;
- •
размещение объявлений на специализированных площадках;
- •
рекламу товаров и услуг;
- •
демонстрацию товарных образцов в соцсетях (Instagram и других);
- •
оптовые заказы у поставщиков;
- •
показания лиц, оплативших стоимость товаров или услуг;
- •
расписки о получении денег;
- •
договор аренды торговой площади;
- •
бумажный или электронный учёт операций по сделкам;
- •
выписки по банковским счетам.
Для получения необходимых данных налоговая может совершить контрольную закупку.
При этом нужно учитывать, что отсутствие прибыли (или даже убыточность предприятия) ничего не изменит. Главное, что человек ведёт предпринимательскую деятельность без регистрации или лицензии, когда она требуется.
Как наказывают нелегальных предпринимателей
Есть несколько видов ответственности, которую может понести гражданин РФ за незаконное ведение бизнеса.
Налоговая ответственность
Самостоятельно ФНС может накладывать штрафы за следующие налоговые правонарушения:
- •
отсутствие постановки на учёт — 10% от общей суммы доходов, полученных от ведения бизнеса. При этом сумма штрафа не может быть меньше 40 000 рублей;
- •
неуплата налога — 20% от суммы налогов, которые не были уплачены. Если ФНС сможет доказать, что предприниматель уклонялся от уплаты намеренно (осознавая факт нарушения закона), то ему придётся отдать 40% от суммы неоплаченных взносов.
Административная ответственность
Штрафы предусмотрены за следующие незаконные действия:
- •
ведение бизнеса без регистрации ИП. Сумма штрафа от 500 до 2000 рублей;
- •
предпринимательство без лицензии в сегменте, где она нужна. Сумма от 2000 до 2500 рублей. Список видов деятельности перечислен в ст. 12 ФЗ-99;
- •
штраф от 5000 до 10 000 рублей за регистрацию с ложными сведениями, например, если был указан неправильный адрес. Основанием для такого штрафа является ст. 14.25 КоАП.
Для применения этой формы наказания налоговая служба передаёт заявление в суд.
Уголовная ответственность
К такой ответственности могут привлечь, если доход от незаконной предпринимательской деятельности составил 1,5 млн ₽ и более.
Суть наказания сводится к следующим мерам:
- •
арест на 6 месяцев;
- •
обязательные работы длительностью до 480 часов;
- •
штраф в размере до 300 000 рублей. Альтернативный вариант — выплата в пользу государства суммы, равной доходу от нелегального бизнеса, который был получен за 2 года.
Суд может применить и более строгие меры, если бизнесом занималась группа лиц, а неуплаченные налоги достигли особо крупных размеров. В этом случае нелегальные предприниматели могут сесть на 5 лет или заплатить до 500 000 рублей в пользу государства.
Как избежать штрафа
Лучший способ избежать штрафа — зарегистрировать деятельность в ФНС. И самый простой способ выполнить эту процедуру — обратиться за помощью к профессионалам.
Если налоговая уже готовит штрафные санкции, есть только две возможности уйти от наказания:
- •
предоставить доказательства того, что деятельность не является предпринимательской. Это означает отсутствие систематических действий для получения прибыли;
- •
доказать, что продавались товары собственного производства — выращенные или сделанные. То есть в процессе реализации не было перепродаж.
При разовой сделке или редких сдачах в аренду недвижимости регистрировать ИП необязательно. Причина — отсутствие признаков стабильного ведения бизнеса. Но в таком случае нужно уплатить налог с полученной прибыли.
Как легализоваться
Первый способ — зарегистрировать ИП. Делать это нужно по месту постоянной регистрации, даже если деятельность ведётся в другом городе. Например, предприниматель может торговать автозапчастями в Москве, но быть зарегистрированным в Самаре. В таком случае регистрировать ИП необходимо в отделении ФНС Самары. Ехать в родной город необязательно. Все документы можно подать дистанционно одним из следующих способов:
- •
по почте;
- •
через нотариуса;
- •
через сайт налоговой службы или портал Госуслуг. При этой форме подачи документов понадобится усиленная цифровая подпись.
Если постоянная регистрация меняется, то уведомлять налоговую об этом не нужно: инспекция самостоятельно поставит ИП на учёт в новом отделении.
У специалистов, работающих на себя, с 2021 года есть возможность вести деятельность без регистрации ИП. Для них был создан новый налоговый режим — самозанятость. Но в эту категорию могут попасть не все предприниматели. Кому доступен статус самозанятого, указано в ФЗ-422. Основные ограничения сводятся к запрету на продажу товаров и наём персонала.
Что нельзя делать при снятии наличных со счёта ИП
Чтобы избежать штрафа при выводе средств, нужно отказаться от следующих действий:
- •
снятие денег с расчётного счета для оплаты собственных нужд;
- •
перевод личных средств через карты посторонних лиц или сотрудников;
- •
отправка денег на счета компаний, допускающих отмывание доходов.
Один из лучших вариантов — это нанять опытного бухгалтера, который сумеет учитывать все возможные риски и правильно вести учёт текущих видов бизнес-активности.
Банк для бизнеса
Дата публикации: 18.08.2022
Москва
+7 495 755 58 58 — Бизнесу
+7 495 788 88 78 — Частным клиентам
Приложение для айфона и андроида
