- Другие формы финансирования
Что ИП должен сделать после регистрации в налоговых органах 2024 году? Эксперты Альфа-Банка подготовили подробную инструкцию.
Если вы собираетесь открыть бизнес в 2024 году, бесплатно зарегистрируйте ИП через Альфа-Банк. Вся процедура происходит онлайн, и личный визит в ФНС не потребуется. Альфа-Банк откроет расчётный счёт, подготовит необходимые документы для регистрации, подключит бухгалтерию и подарит бонусы на развитие бизнеса. От вас потребуется только представить СНИЛС и паспорт. Заполните заявку онлайн, и через 3 дня всё будет готово.
Что ИП должен сделать после регистрации ИП в 2024
После того, как ИП получил документы о регистрации, нужно выполнить следующие действия:
- •
выбрать подходящий налоговый режим;
- •
организовать работу кассы;
- •
заказать печать — если она предусмотрена уставом;
- •
заключить договоры с работниками;
- •
отправить необходимые сведения в государственные фонды;
- •
открыть расчётный счёт — если в планах получать оплату от юридических лиц и совершать безналичные переводы.
Шаг 1. Выбор налогового режима
При регистрации предприниматель определяет, по какой системе будут начисляться налоги. Нужно выбрать одну из систем:
- •
ОРН — общий режим налогообложения;
- •
УСН — упрощённая система налогообложения;
- •
АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения;
- •
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
- •
ПСН — патентная система налогообложения;
- •
НПД — налог на профессиональный доход.
Некоторые из них можно совмещать. Например, ОСНО или УСН с ПСН. Нельзя сочетать ОСНО и УСН, а НПД используется только отдельно от других систем.
У каждой из налоговых систем есть свои плюсы и минусы.
Общий режим налогообложения (ОРН)
ИП на ОРН платит:
- •
НДС в размере 0%, 10%, 20% — в зависимости от вида деятельности;
- •
НДФЛ — 13% от суммы дохода;
- •
налог на имущество физических лиц — 2% от кадастровой стоимости.
ОРН назначается автоматически при открытии ИП, если предприниматель не подал заявление о переходе на один из специальных режимов сразу с документами на регистрацию.
Минусы ОРН:
- •
много статей, по которым начисляются налоги;
- •
сложность ведения бухгалтерского учёта.
Плюсы ОРН:
- •
нет ограничений по числу работников в штате, видам деятельности, суммам дохода;
- •
возможность снизить налоговую нагрузку — уменьшить налогооблагаемый доход за счёт налоговых вычетов.
ОСН выбирают предприниматели, которые не могут применять специальные режимы. Например, нельзя перейти на упрощённую систему, если в штате больше 130 человек, доходы за год больше 200 млн рублей или если компания производит подакцизные товары.
ОСН выгоден тем, кто импортирует товары, часто взаимодействует с контрагентами, плательщиками НДС и принимает этот налог к вычету либо подпадает под льготы по налогу на прибыль.
Важно! Если вам не подходит ОСН, нужно успеть отправить в ФНС документы на смену системы налогообложения в срок до 30 дней после внесения записи в ЕГРИП, или вас переведут на спецрежим только с 1 января нового календарного года.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
ИП на УСН платит на выбор:
- •
6% или 8% в зависимости от размера от доходов;
- •
15% с разницы сумм доходов и расходов.
На упрощённой системе предприниматель освобождается от:
- •
НДФЛ;
- •
НДС, кроме таможенного налога на имущество.
Плюсы УСН:
- •
небольшая налоговая нагрузка на предпринимателя;
- •
простой бухучёт — достаточно вести книгу прибылей и убытков;
- •
не нужно сдавать отчётность в ФНС. Декларацию нужно подавать 1 раз в квартал.
Минусы УСН:
- •
подходит не для всех видов деятельности. Например, её не могут использовать нотариусы, адвокаты и производители подакцизных товаров. Все организации перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ;
- •
количество сотрудников может быть не более 130, а доход — не более 200 млн рублей в год;
- •
наличие убытков не освобождает от уплаты минимального размера налога — 1% от суммы доходов.
При работе на АУСН налоги рассчитываются автоматически, а плательщик получает уведомление о них. В период с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года данная система применяется в четырёх регионах РФ.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ЕСХН — почти то же самое, что и УСН, только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию.
ИП на ЕСХН платит 6% с разницы между доходами и тратами. Законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%.
Налоговую базу можно уменьшить на сумму убытка, полученного в предыдущих годах (п. 5 ст. 346.6 НК).
Патентная система налогообложения
Предприниматель покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев и ведёт книгу учёта доходов.
ИП на патенте освобождается от налогов:
- •
НДФЛ в части деятельности, которая подпадает под действие патента;
- •
налога на имущество физических лиц;
- •
НДС, за исключением импортных операций и при исполнении обязанности налогового агента.
Плюсы ПСН:
- •
облегчённая налоговая нагрузка;
- •
простота отчётности: подаются только сведения о сотрудниках, их зарплате и отчислениях. Не нужно подавать декларации.
Минусы ПСН:
- •
ПСН можно выбрать, только если в штате не более 15 работников, а доход в год не превышает 60 млн рублей;
- •
деятельность ограничивается регионом, в котором выдан патент;
- •
применять налоговый режим могут только ИП с определёнными видами деятельности.
Подпадаете ли вы под патентную систему налогообложения по виду деятельности — можно посмотреть в перечне пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.
Налог на профессиональный доход
Эта налоговая система была разработана специально для самозанятых — тех, кто работает сам на себя и не нанимает сотрудников.
Ставки НПД:
- •
4% от дохода от сделок с физическими лицами;
- •
6% от дохода от сделок с юридическими лицами.
Предприниматель без работников тоже может выбрать этот вид налогообложения, если:
- •
оказывает услуги или реализует товары собственного производства;
- •
его годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
Плюсы налога на профессиональный доход:
- •
не нужно делать взносы в СФР (Социальный фонд России). Пенсионные отчисления можно делать самостоятельно;
- •
в ставку налога уже включены взносы в систему ОМС;
- •
если нет дохода, предприниматель ничего не платит;
- •
просто оформлять платёжные документы: вы формируете чеки и раз в месяц оплачиваете налог через мобильное приложение.
Минусы налога на профессиональный доход:
- •
существует ряд ограничений по видам деятельности. Например, предприниматель не может доставлять или продавать товары, купленные у поставщиков;
- •
налог всегда считается с доходов. Уменьшать налоговую базу на сумму расходов нельзя.
Если вы вкладываете много денег, чтобы произвести свой продукт, для вас может быть выгоднее УСН. А если оказываете услуги с небольшими текущими затратами и не хотите платить взносы в фонды, вам подойдёт НПД.
Шаг 2. Организация работы кассы
С 1 июля 2020 года ИП, независимо от применяемого налогового режима, должны иметь кассовый аппарат и выдавать чеки. Исключение — если ИП на НПД.
Кроме того, есть виды деятельности, для которых применять кассу не обязательно. Это торговля на розничных рынках, разносная торговля, торговля в киосках мороженым, в розлив безалкогольными напитками, ремонт и окраска обуви и другие виды из закрытого перечня статьи закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…».
Контрольно-кассовую технику необходимо поставить на учёт в ФНС, где проходила регистрация ИП.
Важно! Можно использовать только те модели кассовых аппаратов, которые учтены в государственном реестре. Проверить можно по голографической наклейке на корпусе или в самом реестре.
Интернет-магазины обязаны иметь онлайн-кассы.
Шаг 3. Заказ печати
Этот пункт не является обязательным. По закону ИП может работать без печати. Однако многие предприниматели заказывают печать, потому что это важный деловой атрибут. Кроме того, печать необходима, если ИП:
- •
собирается открыть расчётный счёт — некоторые банки требуют печать согласно внутренним правилам;
- •
оформляет маршрутные листы и кассовые ордеры;
- •
получает платежи наличными от граждан и не имеет кассового аппарата;
- •
участвует в тендерах.
Заказать печать можно после регистрации в компании по изготовлению печатей. Регистрировать её не нужно.
На печати может быть название, фамилия ИП, любое изображение, логотип, товарный знак. Запрещается размещать на штампах запатентованные логотипы и знаки, государственную, региональную и муниципальную символику. Регистрация печати или уведомление налоговых органов о ее заказе не требуется.
Шаг 4. Заключение договоров с работниками
Договоры ИП с работниками должны быть заключены с соблюдением их прав и по нормам ТК РФ. Можно принимать людей на постоянную или временную работу по трудовому договору или по договору ГПХ — если работа или услуга разовая и вам не нужен сотрудник в штате.
Если ИП работает на УСН, то нанимать можно не больше 130 человек. На патенте — не более 15. Для общего режима ограничений нет.
Каждый сотрудник должен ознакомиться и подписать локальные документы: трудовой распорядок, должностные инструкции, положения о персональных данных, оплате труда и другие. Издайте приказ о приёме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме № Т. Все типовые кадровые формы можно скачать на портале Роструда. Внесите запись в трудовую книжку.
Шаг 5. Регистрация в фондах
Если ИП нанимает работников, в течение 30 дней после заключения первого трудового договора он обязан встать на учёт в Социальном фонде России в качестве работодателя. Для этого подайте в СФР:
- •
заявление (бланк есть на официальном сайте СФР);
- •
свидетельство о регистрации ИП;
- •
паспорт РФ;
- •
ИНН;
- •
трудовой договор с первым работником.
Шаг 6. Открытие расчётного счёта
Открывать расчётный счёт после регистрации или нет — предприниматель решает сам. По закону это не обязательно. Но если ИП планирует получать платежи от юридических лиц, счёт в банке нужен: организации проводят оплату по безналу, а личный счёт физлица для расчётов не подходит.
Открытие счёта даёт ряд преимуществ. Предприниматель сможет:
- •
производить крупные расчёты — от 100 000 рублей по одному договору;
- •
отказаться от установки контрольно-кассовой техники.
Альфа-Банк даёт возможность бесплатно открыть счёт для ИП после регистрации и получать кэшбэк до 5% по карте Альфа-Бизнес за бизнес-расходы, до 3% на остаток по счёту и бонусы на развитие бизнеса от наших партнёров на сумму свыше 300 000 рублей. Заполните заявку на открытие счёта ИП в 2024 году и получите 7 бесплатных опций:
- •
открытие и обслуживание расчётного счёта бизнеса;
- •
подключение эквайринга и аренда терминалов;
- •
переводы на личный счёт в банке до 100 000 рублей в месяц;
- •
интернет-банк и мобильное приложение;
- •
выпуск карты Alfa-Cash для работы с наличными;
- •
переводы бизнес-клиентам Альфа-Банка;
- •
платежи в бюджет.
* Акция действительна для новых клиентов. При подключении тарифов Быстрое развитие и Активные расчёты дарим скидку 50% на обслуживание в течение первых 6 месяцев
Подробные условия по тарифам
Стоимость обслуживания в месяц | 1% — от поступлений до 750 000 ₽ 2% — до 2 млн ₽ 3% — свыше 2 млн ₽ |
Переводы на счета юрлиц и ИП | Бесплатно |
Переводы на счета физлиц | До 1 млн ₽ — бесплатно Более 1 млн ₽: — 2,5% + 99 ₽ за внутренний перевод — 2,8% + 99 ₽ за внешний перевод |
Переводы со счёта ИП на личный счёт | До 2 млн ₽ — бесплатно, далее — 2,5% + 99 ₽ за перевод |
Стоимость обслуживания в месяц | 0 ₽ |
Переводы на счета юрлиц и ИП | 0 ₽ — первые 3 перевода, далее — 99 ₽ за перевод |
Переводы на счета физлиц | 2% + 99 ₽ за внутренний перевод 2,3% + 99 ₽ за внешний перевод |
Переводы со счёта ИП на личный счёт | До 100 000 ₽ — бесплатно, далее — 2% + 99 ₽ за перевод |
Стоимость обслуживания в месяц | 1690 ₽ |
Переводы на счета юрлиц и ИП | 0 ₽ — первые 25 переводов, далее — 59 ₽ за перевод |
Переводы на счета физлиц | Внутрибанковские переводы 0% — до 100 000 ₽ 1,5% + 59 ₽ — от 100 000 ₽ Платежи в другие банки 0% — до 100 000 ₽ 1,8% + 59 ₽ — от 100 000 ₽ |
Переводы со счёта ИП на личный счёт | 0% — до 300 000 ₽ 1,5% + 59 ₽ — свыше 300 000 ₽ |
Стоимость обслуживания в месяц | 3690 ₽ |
Переводы на счета юрлиц и ИП | 0 ₽ — первые 50 переводов, далее — 39 ₽ за перевод |
Переводы на счета физлиц | До 200 000 ₽ бесплатно Далее: — 1,3% + 39 ₽ за внутренний перевод — 1,6% + 39 ₽ за внешний перевод |
Переводы со счёта ИП на личный счёт | 0% — до 600 000 ₽ 1,3% — свыше 600 000 ₽ |
Банк для бизнеса
Дата публикации: 13.04.2022 Дата обновления: 9.07.2024
Москва
+7 495 755 58 58 — Бизнесу
+7 495 788 88 78 — Частным клиентам
Приложение для айфона и андроида
