Казначейский счёт для бизнеса: особенности открытия и использования

Открыть счёт

Содержание:

•
Что такое казначейский счёт
•
Для чего нужно открывать казначейский счёт
•
Что такое казначейское сопровождение
•
Как открыть казначейский счёт юридическому лицу или ИП
•
Как использовать КС
•
Заключение

Рассказываем о казначейском счёте для бизнеса: для чего нужен, как его открыть и использовать.

Что такое казначейский счёт

Казначейский счёт (КС), или единый казначейский счёт (ЕКС) — это лицевой счёт, который открывается для коммерческой организации (юридического лица, например ООО) или ИП (индивидуального предпринимателя), с целью реализации государственных и муниципальных контрактов.

Счёт федерального казначейства не стоит путать с обычным банковским расчётным счётом (р/с) для бизнеса. ЕКС открывается не в банке, а в Федеральном казначействе, и не для любого бизнеса, а только для того, который получает деньги от государства, например выполняет государственные контракты.

Государственные контракты — это заказы, целью которых является удовлетворение государственных нужд. Государство выделяет деньги из бюджета на социально значимые, оборонные и имиджевые цели. Строительство космодрома «Восточный», возведение спортивных объектов для международных соревнований, создание музейных и театрально-образовательных комплексов — всё это проекты, которые преследуют вышеописанные цели, реализуются государством и за государственные деньги.

Для реализации госпроектов привлекается большое количество игроков из коммерческой среды: это ИП, ООО, крестьянско-фермерские хозяйства и т. д. Поставляя товары, выполняя работы или оказывая услуги по государственным контрактам, такой бизнес становится участником бюджетных отношений.

Для чего нужно открывать казначейский счёт

Закон № 466-ФЗ «О федеральном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» определяет критерии, по которым для исполнения контракта обязательно нужно открыть КС. Если госконтракт подпадает под эти критерии, то все финансовые операции участников этой цепочки проводятся через лицевые счета, открытые в Федеральном казначействе.

В 2023 году ЕКС нужен в следующих случаях:

•
если юридические лица (не являющиеся государственными или муниципальными учреждениями или предприятиями) получают от государства субсидии или инвестиции;
•
если между заказчиком и исполнителем (или поставщиком) заключён контракт по госзаказу на сумму более 100 млн рублей и предусмотрен аванс. Оборонные заказы к этому пункту не относятся;
•
если между заказчиком и исполнителем (поставщиком) заключён контракт на государственный оборонзаказ на сумму более 3 млн рублей;
•
в иных случаях, установленных законом № 466-ФЗ.

Над одним госзаказом может работать множество подрядчиков и субподрядчиков. Подрядчики — это непосредственные исполнители, а субподрядчики — это те коммерческие организации или ИП, которых нанимают подрядчики для выполнения контракта. ЕКС открывают для следующих участников бюджетных отношений:

•
Для государственных заказчиков. Например, государство выделяет деньги для ремонта детского сада. Детский сад — государственное учреждение. Как заказчик, он ищет исполнителей через процедуру госзакупки и платит им за выполненные работы.
•
Для прямых исполнителей из коммерческого сектора. Например, строительная фирма выиграла тендер на ремонт детского сада и заключила с ним контракт. Фирма является единственным исполнителем, может выполнить заказ своими силами и рассчитывать на оплату бюджетными деньгами.
•
Для субподрядчиков из коммерческого сектора. Например, строительная фирма выиграла тендер на ремонт детского сада, заключила контракт, но своими силами выполнить заказ не может. Фирма, помимо собственных работников, привлекает сторонних подрядчиков. Субподрядчики в данном случае также являются получателями бюджетных средств, хотя и заключают контракт с частной строительной фирмой, а не с государственным учреждением.
•
Для получателей грантов и субсидий. Например, коммерческая организация выиграла грант, получила деньги и теперь должна расходовать их на определённые цели.

Единые казначейские счета нужны участникам, чтобы можно было организовать перевод государственных денег между ними. Благодаря ЕКС участники могут получать, выводить, переводить деньги, выделенные государством на реализацию проектов. Контролировать движение денег помогает казначейское сопровождение.

Бесплатная регистрация ИП и ООО

Без поездки в офис или налоговую

Зарегистрировать бизнес

Что такое казначейское сопровождение

Это контроль за выполнением контрактов и движением бюджетных денег между всеми участниками. Казначейство отслеживает, были ли деньги потрачены на те цели, на которые их изначально выделили.

Казначейский контроль важен и для заказчиков, и для исполнителей.

Важность казначейского сопровождения для заказчиков

Важность казначейского сопровождения для исполнителей

Позволяет управлять рисками: даёт гарантию, что оплаченные авансом товары будут получены, а работы или услуги — выполнены

Также позволяет управлять рисками: даёт гарантию, что товары, работы или услуги будут полностью и своевременно оплачены

Казначейское сопровождение развивается, с каждым годом число клиентов Федерального казначейства растёт. Работу системы обеспечивают семь центров специализации и четыре платёжных центра. Также в каждом субъекте РФ есть территориальные органы Федерального казначейства.

Основные задачи центров специализации:

•
открытие для клиентов лицевых счетов,
•
обработка документов клиентов,
•
контроль за расходованием денег.

Основная задача платёжных центров — взаимодействие с Центральным банком России (ЦБ РФ) и обычными банками для того, чтобы можно было исполнять платежи клиентов.

Основная задача территориальных органов — приём бумажных документов от участников, которые пользуются услугами казначейства, но не могут делать это онлайн.

Как открыть казначейский счёт юридическому лицу или ИП

Начинается всё с того, что государственный заказчик по результатам закупочной процедуры заключает госконтракт с исполнителем — ИП или юридическим лицом. Если этот контракт подпадает под критерии казначейского сопровождения, то выигравший тендер исполнитель открывает единый казначейский счёт. Если владелец бизнеса не участвовал в госзакупках, но его ИП или организация является исполнителем субподрядного договора, который подлежит казначейскому сопровождению, то такой участник также открывает единый казначейский счёт. Рассмотрим, как это можно сделать.

Для удобства клиентов в Федеральном казначействе открывается один лицевой счёт. Через него проходят операции по документам-основаниям: государственным контрактам, соглашениям, договорам. Для каждого документа-основания открывается собственный раздел лицевого счёта.

Чтобы открыть лицевой счёт или раздел к нему, необязательно лично обращаться в Федеральное казначейство. Всё можно сделать дистанционно в личном кабинете «Электронного бюджета» на сайте budget.gov.ru.

Если у участника договора ещё нет ЕКС, но его номер уже нужно вписать в договор, он может воспользоваться услугой резервирования лицевого счёта. Заполнив заявление на резервирование счёта, участник получает его реквизиты и может использовать их для договора. Это делается дистанционно через личный кабинет «Электронного бюджета». Для заверения документов понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Конечно, можно подать документы на открытие лицевого счёта, обратившись лично в ближайший территориальный орган Федерального казначейства. Но проще и быстрее всё сделать дистанционно: личная подача документов актуальна в том случае, если нет возможности сделать это онлайн.

Как использовать КС

Если вы исполнитель, а работы по контракту разбиты на этапы, заказчик может перечислять деньги частями за каждый из этапов: авансом или по факту исполнения. Чтобы обеспечить движение денег между участниками, необходимо предоставлять казначейству доказательства того, что деньги идут на целевые нужды. Между участниками каждого контракта налажено дистанционное взаимодействие. Через свои личные кабинеты они могут указывать суммы поступлений и направления, на которые эти деньги расходуются.

Например, вы выполнили работы и предоставили заказчику акт. В личном кабинете «Электронного бюджета» заказчик формирует платёжное поручение, чтобы перечислить вам оплату этого этапа работ. Центр специализации Федерального казначейства решает, санкционирована ли эта оплата. Он проверяет остаток денег на лицевом счёте заказчика, а также все документы. Если проверка прошла успешно, платёжный центр Федерального казначейства передаёт документы в банк, и тот исполняет платёж.

Заключение

Казначейский счёт — это лицевой счёт в Федеральном казначействе. Открытие казначейского счёта юридическому лицу необходимо в том случае, если оно получает деньги от государства. Это могут быть как прямые поступления от госзаказчиков, так и поступления по договорам субподряда.

Существуют признаки, по которым контракт с госзаказчиком нуждается в казначейском сопровождении, и для всех участников такого контракта обязательны лицевые счета в казначействе.

Для каждого участника госконтракта открывается один казначейский счёт (поэтому он называется единым), а уже к этому счёту открываются разделы для разных контрактов, договоров и других документов-оснований.

Чтобы провести любую из операций, казначейству нужно предоставить доказательства целевого расходования денег. Все манипуляции с ЕКС происходят дистанционно через личный кабинет на сайте budget.gov.ru.