Налоговый вычет при оформлении самозанятости

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные возвраты действуют при покупке, продаже жилья, оформлении ипотеки, кредита на стройку, покупку земельного участка для возведения дома, а также при строительстве недвижимости. Вычет при строительстве дома или покупке ограничен суммой в 2 млн рублей. А если налогоплательщик приобрёл квартиру в ипотеку, то он может сделать возврат по процентам, которые заплатил банку. В таких случаях вычет составляет до 3 млн рублей.

Льготы для продавцов недвижимости или иного имущества включают:

• •

  до 1 млн рублей при продаже дома, квартиры или комнаты;

• •

  до 250 тысяч рублей при продаже любого другого имущества.

К имущественным вычетам также относятся возвраты с уплаченного НДФЛ, который гражданин вносит при сдаче квартиры в аренду. Получить такую компенсацию могут даже не работающие официально лица. Но лишь в случаях, если они не сдают недвижимость как самозанятые.

Если продавец решил продать недавно купленное жильё, то ему нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Налог по ставке 13% взимается при продаже недвижимости, которую приобрели менее пяти лет назад. А при получении квартиры или дома по договору дарения или в наследство — если срок владения не превышает три года.

Платить налог на доходы физических лиц не нужно, если имущество налогоплательщика стоит меньше суммы вычета. А если больше — налог платят только с разницы. Если физлицо приобрело продаваемую квартиру, а не получило её по наследству, то можно заплатить НДФЛ с разницы между доходами и расходами. Но к декларации нужно будет приложить подтверждающие документы.

Льготы по ипотеке

Кроме стандартного имущественного вычета налогоплательщики могут воспользоваться льготами по ипотеке — вернуть деньги, которые были потрачены на погашение процентов по кредиту. Эта льгота увеличена до 3 млн рублей. То есть кроме обычного бонуса в размере 260 000 рублей владелец жилья может также вернуть с процентов до 390 000 рублей.

Если у физлица есть несколько квартир или домов в ипотеку, получить компенсацию он может только по одному объекту недвижимости. В 2024 году собственники могут оформить льготу по ипотечному кредитованию за 2023 год. Существуют ограничения, при которых выплаченные проценты не вернут. Например, если владелец жилья уже получил вычет в полной сумме по другому объекту или он приобрёл квартиру по военной ипотеке.

Инвестиционные налоговые вычеты для самозанятых

Существует несколько видов инвестиционных налоговых льгот: по операциям с ценными бумагами, если они были в собственности больше трёх лет, при зачислении денег на инвестиционный счёт и т. д. Инвестиционные бонусы стимулируют налогоплательщиков не хранить деньги под матрасом, а инвестировать их в российскую экономику. Их можно получить одновременно с другими возвратами — например, имущественными или социальными.

Самозанятые вправе использовать бонусы за инвестиции, если они платят НДФЛ по каким-либо доходам. Такой вычет можно оформить через налоговую инспекцию, на сайте ФНС или через брокерскую компанию. Для обращения в налоговую службу нужно взять у брокера справку об операциях по личному инвестиционному счёту, срокам владения ценными бумагами.

Как самозанятому получить вычет

Даже если самозанятые не совмещают личную трудовую деятельность с работой по найму, они всё равно могут воспользоваться налоговым бонусом — его часто называют вычетом. Это авансовые 10 000 рублей, которые используются для уменьшения налогового платежа. Каждый вставший на учёт в качестве плательщика НПД получает эту сумму автоматически.

Бонусные 10 тысяч рублей нельзя вывести на карту или обналичить каким-либо ещё образом. Они уменьшают ставку налога до 3% при работе с физическими лицами и до 4% — при сотрудничестве с организациями. Аванс списывается постепенно каждый месяц — до тех пор, пока не закончится. Когда бонус будет исчерпан, нужно будет платить НПД по стандартной ставке — 4 и 6% для физических и юридических лиц соответственно.

Налоговый вычет самозанятым выдаётся не каждый год, как плательщикам НДФЛ, а всего один раз, после регистрации. Если физлицо или ИП решили отказаться от применения спецрежима, они могут сняться с учёта. При повторной регистрации бонус будет снова доступен, но только его неиспользованная часть. Право на авансовые 10 тысяч рублей имеют все категории самозанятых: физлица, предприниматели и те, кто совмещают самозанятость с работой по договору.

Возникает вопрос: как использовать аванс? Налоговая будет вычитать его автоматически при начислении платежа. Даже если самозанятый не получает доход постоянно, остаток бонуса не сгорит. Для получения бонуса не нужно подавать заявление: он сразу же появится в приложении «Мой налог» или сервисе Альфа‑Банка после регистрации.