Может ли физлицо со статусом банкрота стать самозанятым

Может ли самозанятый подать на банкротство

Самозанятый — физическое лицо или ИП, который работает на себя и платит налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятость могут оформить ИП или физические лица, если:

• •

  оказывают услуги, реализуют изделия, сделанные своими руками, или выполняют работы;

• •

  не имеют наёмных работников;

• •

  зарабатывают не больше 2,4 млн ₽ в год.

Самозанятый имеет право оформить банкротство, чтобы избавиться от долгов перед взыскателями, если не может их выплатить. Согласно закону, плательщики НПД банкротятся, как обыкновенные граждане. Стать банкротом можно двумя способами:

• •

  через арбитражный суд;

• •

  через многофункциональный центр (МФЦ).

Банкротство самозанятых через МФЦ

Объявить себя банкротом можно через многофункциональный центр. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

1. Общая сумма долгов — до 1 млн ₽, минимальная сумма — 25 000 ₽.

2. Пристав окончил исполнительное производство по пункту 4 части 1 статьи 46 Федерального закона от 2.10.2001 № 229-ФЗ. Это значит, что у человека есть долг, но судебные приставы возвратили исполнительный лист взыскателю ввиду отсутствия имущества. Исключение касается пенсионеров и граждан, которые получают пособие в связи с рождением или воспитанием ребёнка. Они могут оформить несостоятельность через многофункциональный центр, если отвечают следующим критериям:

   • •

     отсутствует иной доход, кроме пенсии или пособия;

   • •

     исполнительное производство идёт не меньше года;

   • •

     нет заработка и активов, с помощью которых можно выплатить долги.

3. Есть текущие производства, которые продолжаются больше семи лет и не окончены до сих пор.

4. Нет активов и дохода, кроме минимального.

Процедура бесплатная — не нужно вносить госпошлину, вознаграждение управляющему, нести дополнительные расходы, связанные с публикацией информации. Долги, которые могут быть списаны:

• •

  кредиты в банках, займы в микрофинансовых организациях (МФО);

• •

  налоги, оплата коммунальных услуг;

• •

  долги перед физическими и юридическими лицами;

• •

  штрафы ГАИ, накопленные на момент подачи заявления;

• •

  другие обязательства.

Для оформления внесудебного банкротства нужно:

• •

  Направить письменное заявление в многофункциональный центр. В нём необходимо прописать всех известных должнику кредиторов. Если не указать какого‑то взыскателя — долг не спишут. Например, неплательщик указал, что брал кредит в банке на сумму 300 000 ₽. Но забыл отметить МФО, которой он должен ещё 100 000 ₽. Если процедура пройдёт успешно, то с должника спишут указанные 300 000 ₽, а долг в 100 000 ₽ в МФО останется, и его придётся отдавать.

• •

  Получить сообщение от МФЦ, что дело о банкротстве началось. МФЦ проверяет, соответствует ли самозанятый условиям упрощённого порядка, и, если примет положительное решение, в течение трёх рабочих дней включит его в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ).

• •

  Дождаться окончания процедуры — она длится шесть месяцев. Из ЕФРСБ кредиторы узнают о намерении физического лица списать долги через многофункциональный центр. В течение шести месяцев с даты публикации они вправе проверить активы и доход должника. По окончании проверки на сайте ЕФРСБ должна появиться информация, что гражданин признан банкротом.

Если при проверке специалисты МФЦ или кредиторы обнаружат источники дохода или имущество, то дело могут направить в суд. На период прохождения процедуры лучше отказаться от статуса самозанятого и не получать деньги. После признания банкротом можно повторно зарегистрироваться в налоговой.

Если в ходе упрощённого порядка имущественное положение самозанятого улучшится, он обязан прекратить процедуру банкротства. Для этого нужно в течение пяти рабочих дней посетить МФЦ и уведомить об изменении обстоятельств. Далее сотрудники подадут актуальную информацию в реестр ЕФРСБ, и дело будет прекращено.

Мировое соглашение

Это компромисс между должником и его кредиторами. Стороны прописывают условия урегулирования спора, должник начинает платить согласно новым договорённостям. Например, кредиторы могут простить часть долга или дать отсрочку по выплатам. Мировое соглашение утверждается арбитражным судом, после чего производство по делу о признании физического лица банкротом прекращается. Если условия мирного соглашения нарушены, дело о банкротстве возобновляется.

Какие последствия банкротства для самозанятых

После успешного завершения процедуры большинство видов долгов списывается. Но есть неприятные последствия:

1. Пять лет самозанятому нельзя брать займы и кредиты без указания статуса банкрота.

2. Пять лет нельзя повторно подавать на банкротство.

3. Запрещено занимать руководящие должности:

   • •

     в банке — десять лет;

   • •

     в страховых, инвестиционных фондах, НПФ, МФО — пять лет;

   • •

     в любой некредитной организации — три года.

Таким образом, банкротство отрицательно влияет на кредитную историю. Поэтому к такому шагу следует прибегать лишь в крайнем случае. Если вы столкнулись с трудностями в погашении долгов, сначала попробуйте решить проблему менее радикальными способами, например оформить рефинансирование.

Можно ли стать самозанятым после банкротства

Зарегистрировать статус плательщика НПД можно до, во время и после признания человека несостоятельным. Для этого нужно подать заявление на портале «Госуслуги», в приложении «Мой налог» или через банк — уполномоченного партнёра налоговой. При этом не нужно сообщать о статусе банкрота.

По закону банкроты в течение пяти лет не смогут зарегистрировать своё дело, в том числе открыть ИП, а также занимать руководящие должности. Поэтому самозанятость — оптимальное решение для обанкротившегося физического лица. В таком случае можно вести бизнес и уплачивать небольшой налог.

Условия для получения статуса самозанятого

Самозанятым может стать предприниматель, у которого нет наёмных сотрудников, а его доход не превышает 2,4 млн ₽ в год. Если заработок больше, статус самозанятого приостанавливается. Его можно будет возобновить только со следующего года. До этого времени нужно декларировать доход другим способом: как физическое лицо или ИП.

ИП, у которого нет наёмных работников, имеет право оформить самозанятость. При этом он сохраняет свой статус, но меняет систему налогообложения на НПД — налог на профессиональный доход. Некоторые виды деятельности исключают возможность самозанятости. К ним относятся:

• •

  Продажа товаров, созданных другими людьми. Если вы сами вяжете и продаёте игрушки, то можете стать самозанятым.

• •

  Если их вяжет кто-то другой, а вы только продаёте, нужно оформлять ИП или юрлицо.

• •

  Продажа товаров, которые требуют специальной маркировки. Это алкоголь, сигареты, лотерейные билеты и многое другое.

• •

  Добыча полезных ископаемых в частном порядке.

• •

  Государственная служба.

• •

  Адвокатура.

• •

  Сдача нежилой недвижимости в аренду.

Люди, которые занимаются этими видами деятельности, могут быть самозанятыми в других сферах. Например, адвокат может сдавать квартиру и платить за это налог на профессиональный доход. Исключение — госслужащие. Им вообще запрещено вести любую предпринимательскую деятельность.

Самозанятыми становятся няни, водители такси, программисты, дизайнеры, психологи и другие фрилансеры. С помощью налогового статуса они легализуют свой доход, упрощают получение кредитов и виз.

Налогообложение самозанятых

Налоговая ставка самозанятого зависит от статуса заказчика:

• •

  4%, если заказчик — физическое лицо;

• •

  6%, если заказчик — юрлицо или ИП.

Самозанятому полагается разовый налоговый вычет — 10 000 ₽. Но он работает не так, как налоговый вычет по НДФЛ. Его невозможно получить наличными, он даёт временную скидку на налог: 1% — при работе с физическими лицами и 2% — с юридическими. Эта часть налога берётся из вычета. Когда он заканчивается, начинают действовать стандартные налоговые ставки.

Самозанятый не обязан работать только с клиентами одного статуса. Например, он может шить сумки и кожаные аксессуары на заказ для частных лиц, но иногда брать крупные заказы от магазинов. Статус клиента указывается при выдаче чека.

Самозанятый сам выдаёт чеки. Это нужно делать не позднее 9‑го числа месяца, следующего за месяцем оплаты. До 12‑го числа поступает счёт на уплату налога, сумма которого автоматически формируется на основе выданных чеков. Налог на профессиональный доход нужно уплатить до 28‑го числа, иначе на сумму долга будут начисляться пени. Для выдачи чеков можно использовать приложение «Мой налог» или мобильное приложение банка.

Что выгоднее: самозанятость или работа по найму

Работа с самозанятыми намного выгоднее для работодателей, чем официальное трудоустройство сотрудников:

• •

  Сокращается общая сумма отчислений. 30% от зарплаты каждого наёмного работника уходит на страховые взносы, а за самозанятых не нужно делать взносов.

• •

  Не приходится создавать рабочие места, так как самозанятые работают на фрилансе. Это помогает экономить на аренде помещений.

• •

  ИП могут сократить штат и перейти на упрощённую систему налогообложения.

Поэтому компании и ИП стремятся работать с самозанятыми, если это возможно. Но для самих работников самозанятость имеет не только преимущества, но и недостатки.

У самозанятого не копится пенсия: часть налога — взносы в Фонд обязательного медицинского страхования, часть — отчисления в городской бюджет. Но нет взносов в СФР, который формирует пенсии.

Преимущества самозанятости — свободный график и потенциально более высокий доход. За счёт сокращения выплат за работников компании могут предлагать более высокую оплату по гражданско-правовым договорам. Кроме того, у самозанятого расширяется география работы: специалист из Томска может заключить договор с московской компанией и получать московскую зарплату.

Чтобы иметь социальные гарантии и высокий доход, можно сочетать самозанятость с работой по трудовому договору: например, официально устроиться на неполный рабочий день и брать дорогие заказы как самозанятый.

Во многих случаях выгоднее оформить самозанятость, чем использовать другие налоговые режимы. Например, доход с аренды жилых помещений по закону облагается налогом. Без самозанятости нужно платить НДФЛ или регистрировать ИП. В первом случае налог — от 13%, во втором — от 6%. Самозанятый будет платить налог 4%, так как жильё сдают физическим лицам.

Как оформить самозанятость

Чтобы стать самозанятым, нужно официально зарегистрироваться. Налоговая создала приложение «Мой налог», в котором можно оформить самозанятость онлайн. В нём также можно формировать чеки, получать уведомления о счетах от налоговой и уплачивать налог банковской картой.

Если хотите управлять финансами в одном месте, скачайте мобильное приложение Альфа‑Банка. Оно позволяет: зарегистрировать самозанятость в два клика;

• •

  выдавать и отменять чеки;

• •

  просматривать выданные чеки;

• •

  уплачивать налог;

• •

  получать деньги от заказчиков на Альфа‑Карту.

Если вы ещё не клиент Альфа‑Банка, закажите бесплатную Альфа‑Карту на нашем сайте, заберите её в ближайшем офисе Альфа‑Банка или закажите доставку.

Чтобы оформить самозанятость, зайдите в мобильное приложение Альфа‑Банка и перейдите в раздел «Регистрация самозанятого». Проверьте и подтвердите ваши данные, дождитесь одобрения заявки. Вам станут доступны все функции для деятельности самозанятого.