Содержание:

•
Какую пенсию можно получать в России

•
Кому положена страховая пенсия
•
Кому положена социальная пенсия

•
Идёт ли стаж у самозанятых?
•
Идёт ли налог самозанятого на пенсию?
•
Что такое добровольные взносы на пенсию
•
Как делать страховые добровольные взносы
•
Подытожим: особенности формирования пенсии для самозанятых граждан

Статус самозанятого позволяет работать на себя: без начальников, жёсткого графика и официального трудоустройства. Обязательных отчислений по страхованию нет — плательщики налога на профессиональный доход (НПД) платят только налоговые взносы с фактических заработков. При этом, в отличие от работников по найму, у самозанятых не идёт трудовой стаж, а значит, не копятся пенсионные баллы и не формируется пенсия. Как не остаться без финансовой поддержки от государства после достижения пенсионного возраста — рассказываем в этой статье.

Какую пенсию можно получать в России

Обязательное пенсионное страхование предусматривает два вида выплат:

•
страховые;
•
социальные.

Страховые выплаты зависят от периода работы в найме и коэффициента ИПК, который индивидуален и формируется в процессе накопления стажа. Социальные не зависят от периода трудоустройства и положены всем пенсионерам в возрасте, который по закону считается нетрудоспособным.

Пенсионер может получать только один из двух видов выплат: одновременно страховая и социальная пенсии не выплачиваются.

Кому положена страховая пенсия

Страховые выплаты получают пенсионеры с трудовым стажем не меньше порогового значения после достижения определённого возраста. В 2024 году он составляет 58 лет для женщин и 63 года для мужчин. С 2026 по 2028 год пенсионным возрастом будет считаться 59 лет для женщин и 64 года для мужчин. К 2028 году, когда в России завершится текущая пенсионная реформа, женщины смогут получать страховую пенсию с 60 лет, а мужчины — с 65 лет.

Минимальный срок работы по найму для получения пенсии страхового типа — 15 лет. Минимальный пенсионный коэффициент равен 28,2 балла в 2024 году, с 2025‑го — 30 баллов.

Размер пенсии индивидуален и рассчитывается исходя из коэффициента и накопленных лет работы.

Кому положена социальная пенсия

Эта часть пенсии не зависит от коэффициентов. Выплаты положены даже тем, кто ни дня не работал официально и не имеет баллов ИПК.

Размер пенсии в 2024 году — 8 134,88 рубля.

Деньги получают пенсионеры, постоянно проживающие в России и не получающие страховую пенсию по достижении нетрудоспособного возраста. В 2024 году это 68 лет для мужчин и 63 года для женщин. С 2026 года возрастной порог будет повышен до 69 лет для мужчин и 64 лет для женщин. С 2028 года возраст выхода на пенсию по старости составит 70 лет для мужчин и 65 лет для женщин.

Таким образом, самозанятые могут получать социальные выплаты после указанного возраста — для этого ничего предпринимать не нужно. Для получения страхового вида пенсии нужно заранее накопить баллы ИПК и набрать минимальное число лет работы по найму.

Идёт ли стаж у самозанятых?

Предложения засчитывать предпринимательскую деятельность в статусе самозанятого как страховой стаж пока законодательно не закреплены (по состоянию на август 2024 года). Поэтому если вы официально не трудоустроены и обеспечиваете себя работой только как плательщик НПД, стаж для пенсии не копится. Об этом говорится в Письме Министерства труда и соцзащиты РФ от 9.04.2024 № 21-1/ООГ-3246.

Трудовой стаж накапливается при регулярных отчислениях в пенсионный фонд, а точнее — в Социальный фонд России (СФР), который с 2023 года отвечает за пенсионное страхование. При официальном трудоустройстве за отчисления в СФР отвечает работодатель. При работе не в найме СФР не получает платежи и, следовательно, стаж не засчитывается. А при совмещении бизнеса в статусе самозанятого и работы по найму — засчитывается, так как взносы поступают в СФР с каждой официальной зарплаты.

Идёт ли налог самозанятого на пенсию?

По закону № 422-ФЗ доходы плательщиков НПД не признаются объектом обложения страховыми взносами. Налоговые отчисления направляются в государственный бюджет и фонд обязательного медицинского страхования в пропорции 63 к 37%. В социальный фонд деньги не поступают. Значит, когда самозанятые платят налоги, пенсия автоматически не формируется.

Самозанятые предприниматели, в отличие от ИП, не обязаны платить страховые взносы за себя. Но право на это у них есть — можно добровольно делать отчисления в СФР и таким образом «покупать» пенсионные баллы.

Станьте самозанятым
с Альфа‑Банком

И доступ к специальным сервисам
и предложениям — ваш

Бот-помощник

Создали специально
для самозанятых

Кредитные продукты

Выгодные условия и быстрое оформление

Что такое добровольные взносы на пенсию

Самозанятые могут делать платежи в СФР самостоятельно, чтобы формировать пенсионные права. Это предусматривает действующее законодательство:

•
статья 29 Федерального закона № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001;
•
приказ Минтруда России № 462н от 31.05.2017.

Величина взносов и частота их уплаты не регламентированы, и это позволяет самозанятым регулировать будущий размер своей пенсии.

Например, для увеличения трудового стажа на один год в 2024 году нужно заплатить 50 798,88 рубля. Если заплатить меньше, СФР начислит количество месяцев, пропорциональное внесённой вами сумме.

Сумма 50 798,88 рубля — это 22% от величины минимального размера оплаты труда (МРОТ), действующего на начало текущего финансового года, умноженные на 12. При внесении такого платежа индивидуальный пенсионный коэффициент составляет 1,037 балла.

Минимальный размер страхового взноса не определён. Вы можете вносить произвольные суммы, и СФР рассчитает, сколько трудовых лет и баллов вам положено за внесённые деньги. Например:

•
взнос 30 000 рублей в 2024 году даёт ИПК 0,612 балла;
•
платёж 70 000 рублей в 2024 году даёт ИПК 1,143 балла.

Максимальный платёж в 2024 году — 406ؘ 391,04 рубля, эта сумма эквивалентна 8,292 балла ИПК.

Максимальный страховой платёж определяется как 22% от восьмикратной величины МРОТ, действующего на начало текущего финансового года, умноженные на 12 месяцев. Другими словами, максимальный платёж в восемь раз больше минимального.

Проверить величину ИПК можно в личном кабинете на Госуслугах, заказав выписку о состоянии индивидуального лицевого счёта.

Как делать страховые добровольные взносы

Чтобы начать делать отчисления и формировать свои пенсионные накопления, нужно подать заявку в СФР. Формат документа регламентирован приказом Минтруда № 462н от 31.05.2017.

Оформить заявление можно онлайн. Для этого заполните заявку на сайте СФР, в личном кабинете на Госуслугах или в сервисе ФНС. Порядок оформления зависит от выбранной системы.

Например, при использовании сайта «Мой налог» алгоритм действий выглядит следующим образом:

•
авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика;
•
на главной странице выберите раздел «СФР»;
•
проверьте данные в автоматически заполненной форме «Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС»;
•
нажмите кнопку «Подать заявление».

После подачи заявления в личном кабинете появится раздел с функциональностью для управления добровольными взносами.

Также можно отправить заявление о том, что вы собираетесь делать взносы для формирования пенсии, по почте заказным письмом или обратиться лично в ближайшее отделение СФР. К заявке нужно приложить копию паспорта и справку о статусе самозанятого. Справку можно получить онлайн в сервисе «Мой налог», в разделе «Настройки» на вкладке «Справки».

Подача заявления формирует правоотношения между самозанятым и СФР. После этого можно делать взносы для создания пенсионных накоплений.

Чтобы текущий год засчитали в трудовой стаж, нужно внести платёж до конца декабря. Можно платить взносы частями в течение года или перевести всю сумму один раз — главное, сделать это до 31 декабря. При уплате частями можно выбирать любой удобный график внесения платежей, для самозанятых не действуют требования по периодичности добровольных взносов.

Подтверждать проведение платежей не нужно. Учёт поступлений ведётся автоматически, но на всякий случай можно хранить электронные копии чеков. При этом отправлять квитанции, вести отчётность на сайте фонда или отдельно уведомлять СФР об уплате не требуется.

Учёт взносов для пересчёта пенсионных коэффициентов проводится в последний день календарного года. Баллы и годы стажа добавляются в течение двух месяцев, и до 1 марта нового года лицевой счёт с данными для расчёта вашей пенсии обновится.

Расчётный период начинается с момента подачи заявки в СФР. В любой момент можно прекратить правоотношения с фондом, для этого нужно направить заявление, и учёт добровольных взносов будет остановлен.

Подытожим: особенности формирования пенсии для самозанятых граждан

Статус самозанятого накладывает на предпринимателя минимальные обязательства. Закон требует только фиксировать выручку и платить с неё отчисления в ФНС по ставке 4 или 6%. Вести отчётность и делать обязательные отчисления в бюджет, кроме налоговых платежей, не нужно. В отсутствие заказов и выручки налог на профессиональный доход не взимается.

Автоматические отчисления в пенсионный фонд с налоговых платежей самозанятого не проводятся. При этом предприниматель имеет право совмещать статус плательщика НПД с официальным трудоустройством. Это позволяет копить стаж и получать пенсию после достижения пенсионного возраста.

Если у самозанятого нет достаточного числа пенсионных баллов для получения страховой пенсии, он может рассчитывать только на социальную пенсию, которая меньше по размеру и назначается на пять лет позже (в 70 лет для мужчин, в 65 лет для женщин).

Поэтому если официальной работы нет, а пенсия нужна, можно делать отчисления в страховой фонд добровольно. Эти отчисления не связаны с заработками. Например, вы можете показывать нулевой доход, не платить налог, а взносы в СФР уплачивать.

Однако начать делать взносы стоит как можно раньше, потому что если по достижении пенсионного возраста нужное количество баллов не накоплено, а суммарный срок работы будет меньше 15 лет, пенсии не будет, а СФР не вернёт уплаченные ранее взносы.

Посмотреть текущее значение индивидуального пенсионного коэффициента и число лет работы по найму можно на Госуслугах или сайте СФР. Это позволит оценить перспективы: понять, сколько лет и баллов не хватает до минимального порога получения пенсии и успеваете ли вы приобрести нужное количество баллов до наступления пенсионного возраста.

Рассчитайте, сколько денег надо вносить ежегодно, чтобы сформировать достойную будущую пенсию. В некоторых случаях выгоднее накопить на старость другим способом — например, воспользоваться услугами коммерческих пенсионных фондов, положить деньги под процент на вклад в банке, заняться долгосрочным инвестированием или вложиться в развитие бизнеса, чтобы через несколько лет обеспечить себе пассивный доход. Посмотреть доступные финансовые инструменты можно на сайте Альфа‑Банка.