По российскому законодательству, чтобы легально вести бизнес, нужно отчитываться в налоговую как ООО, ИП или самозанятый. Репетиторство — деятельность, которая подходит для самозанятости. В статье расскажем, как репетитор может стать самозанятым и как ему платить налоги.

Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя. Он отличается простотой оформления и взаимодействия с налоговой.

Для регистрации в налоговой необходимо подать заявку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД — налога на профессиональный доход. Сделать это можно онлайн:

• •

  Через приложение Альфа‑Банка. Клиенты банка могут оформить заявку прямо в личном кабинете. Для этого нужно выбрать в настройках подходящий раздел, сформировать заявление и разрешить его отправку. Что-то заполнять или прикладывать документы не нужно — система сама подставит информацию. На проверку заявки может уйти до шести дней, после одобрения вас поставят на учёт.

• •

  Через приложение «Мой налог». Это официальный сервис ФНС, разработанный специально для самозанятых. Для регистрации репетитору нужно скачать приложение и авторизоваться через учётную запись на Госуслугах. Если её нет, можно просто отсканировать паспорт и добавить своё фото. После проверки информации вам присвоят статус самозанятого.

Стать самозанятым репетитором также можно на сайте «Госуслуги» — функция доступна авторизованным гражданам РФ и других стран. Для регистрации нужно выбрать соответствующий раздел и следовать подсказкам системы.

Взаимодействовать с ФНС можно через приложение Альфа‑Онлайн или «Мой налог». Какие возможности доступны самозанятому:

• •

  Формирование чеков. После каждого занятия репетитор должен выдавать клиенту чек. Чтобы сформировать платёжный документ, нужно указать дату, наименование услуги, стоимость и плательщика.

• •

  Автоматический расчёт налогов. Как правило, самозанятый репетитор оказывает услуги физическим лицам. В этом случае ставка налога составит 4%. Сумма рассчитывается автоматически с каждой продажи, а по окончании месяца выставляется итоговый счёт на оплату.

• •

  Уплата налогов. Налоговая выставляет счёт за месяц до 12-го числа следующего. Срок уплаты — до 28-го числа. Платёж можно провести в приложении без комиссий и переплат.

• •

  Автоплатёж. Если пропустить срок уплаты налогов, начислят пени. Чтобы избежать просрочки, можно привязать банковскую карту и настроить автоплатёж. Система сама будет вовремя списывать нужную сумму.

• •

  Заказ справок. Самозанятый работает официально, поэтому может запросить у ФНС справку о доходах. Также есть возможность получить справку о постановке на учёт, чтобы подтвердить свой статус.

Став самозанятым, репетитор уплачивает 4% со всего полученного от клиентов дохода. Исключение — оплата от организаций или ИП, в этом случае налоговая ставка — 6%. Также репетитору нельзя превышать лимит на доходы (2,4 млн в год). Если заработок окажется больше, ФНС пересчитает налоги на сумму сверх лимита по ставке НДФЛ.

При взаиморасчётах с клиентами важно учитывать все поступления — как наличные, так и на карту. Кроме налогов, других отчислений у самозанятого нет. Если в какой-то месяц человек решил взять отпуск и не оказывать услуги, ему ничего не придётся платить.

Если у человека есть педагогическое образование, он может пойти преподавать в государственной или частной школе. У преподавателей есть официальная зарплата и соцпакет, но они привязаны к рабочему графику. Часто работа педагога не заканчивается и дома — приходится проверять тетради, готовить материал для новых уроков, отвечать в чате родителям и ученикам.

Педагог, который ведёт частную деятельность, свободен в выборе своего расписания. Он сам решает, сколько ему работать часов и дней. Регулируя свою загруженность, репетитор может получать прибыль на уровне учителя и даже выше. В зависимости от региона и предмета стоимость образовательных услуг составляет от 500 рублей до нескольких тысяч за час.

В отличие от ИП или ООО, у самозанятых налоговые ставки ниже. Кроме того, государство поощряет легализацию деятельности и за оформление самозанятости предоставляет бонус 10 000 рублей. Он понижает налоговую ставку до 3 и 4% для клиентов — физлиц и юрлиц соответственно.

Например, Олег помогает школьникам с математикой. Его клиенты — обычные родители, которые платят из своего кармана. Поэтому все чеки Олег оформляет на физлиц. Так как Олег недавно стал самозанятым, у него ещё не израсходовался бонус. С одного занятия стоимостью 1200 рублей он платит 3% — 36 рублей. Когда бонус закончится, налог вырастет до 4% и составит 48 рублей с занятия.

Самозанятость — это способ вести свой бизнес легально. При необходимости репетитор сможет подтвердить статус и доходы — например, если захочет взять кредит на новый автомобиль или оформить ипотеку.

Таким образом, став самозанятым, репетитор может сам выстраивать график и сохранять доход, почти не тратя усилий на отчётность.

1

Поделиться