Налоговые льготы, сложный процент, страхование — рассказываем о главных преимуществах инвестирования с ИИС-3.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный тип брокерского счёта, созданный для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок. Торговля с помощью ИИС предполагает щедрые налоговые льготы от государства, которые повышают доходность портфеля.

С начала 2024 года инвесторам доступно только открытие ИИС третьего типа (ИИС-3). Подробнее об основных нововведениях можно узнать здесь.

Открыть ИИС может любой гражданин — резидент Российской Федерации. В Альфа-Банке это можно сделать в личном кабинете на сайте или в приложении.

Пять главных причин открыть ИИС-3

1. Возможность вернуть часть НДФЛ

ИИС-3 даёт инвестору право на получение налогового вычета. За каждый год можно вернуть 13–15% от суммы, которую инвестор внёс в этом году на ИИС, но не больше 400 тыс. руб. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета составляет от 52 до 60 тыс. руб. в год в зависимости от ставки НДФЛ.

2. Не надо платить налог на доход от инвестиций

ИИС-3 объединяет налоговые преимущества обоих предыдущих типов инвестиционных счетов и помимо налогового вычета освобождает инвестора от уплаты НДФЛ на доход от инвестиций. База для освобождения от уплаты налога с инвестиционного дохода ограничена 30 млн руб. за весь срок владения. С превышения доходов от инвестирования над этой суммой на момент закрытия счёта, НДФЛ нужно будет заплатить.

Здесь подробно разобрали, на сколько больше можно заработать на ИИС-3 по сравнению с обычным брокерским счётом на горизонте пяти лет с учётом реинвестирования вычетов.

3. Формирование долгосрочных инвестиций

Налоговые вычеты взамен на длинные инвестиции. Цель правительства при введении ИИС-3 — приток долгосрочных инвестиций на отечественный финансовый рынок. Пополнять ИИС-3 теперь можно на любую сумму, ранее действующих годовых лимитов на внесение средств больше нет.

По указу президента о целях развития России на ближайшие шесть и 12 лет, фондовый рынок должен вырасти до 66% и 75% ВВП соответственно. Это соответствует доходности порядка 18% в год в первые шесть лет. Здесь посчитали, какую доходность могут принести инвестиции при таких темпах роста.

4. Сложный процент

Согласно правилам ИИС-3, дивиденды и купоны поступают обратно на инвестиционный счёт, тогда как с прежними типами ИИС было возможно зачислять их на отдельный банковский счёт. Это заставляет инвестора держать средства на ИИС, а не тратить их сразу же. В таком случае начинает работать сложный процент (начисление процентов на процент), потому что инвестор реинвестирует купоны и дивиденды обратно в свой портфель ценных бумаг, в итоге его стоимость растёт быстрее.

5. Страхование от АСВ

Средства на ИИС планируется страховать по аналогии с банковскими депозитами. В марте 2024 года в Госдуму был внесён соответствующий законопроект. Согласно более ранним заявлениям председателя комитета Госдумы по финансовому рынку, механизм страхования может быть запущен уже в июле текущего года. Максимальная сумма страхового покрытия может составить 1,4 млн руб.

Таким образом, открытие ИИС-3 позволяет максимизировать доход от инвестиций благодаря налоговым вычетам и при этом зарабатывать на сложных процентах, становясь полезным инструментом для формирования долгосрочных инвестиций.

Анастасия Бойко, инвестиционный аналитик

Альфа-Инвестиции