В этом году обновился инструмент, существенно повышающий доходность инвестиций — индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Рассказываем, чем он выгоден инвесторам и как с ним правильно работать.

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт

Это специальный тип брокерского счёта, созданный, чтобы стимулировать людей инвестировать на фондовом рынке.

Как и в случае с обычным брокерским счётом, ИИС позволяет торговать ценными бумагами российских эмитентов, инструментами срочного рынка (фьючерсы и опционы) и валютой.

Инвестор, использующий ИИС, получает щедрые налоговые льготы от государства, что помогает повысить доход портфеля.

В то же время у ИИС есть определённые ограничения. Например, нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Под это ограничение попадают в том числе и депозитарные расписки Ozon, СIAN, HeadHunter, Ros Agro, Etalon, акции Yandex N.V. и др., а также суверенные облигации других стран, например, Казахстана, Кыргызстана, республики Беларусь. А ещё снять средства с ИИС без потери льгот можно только через как минимум пять лет после открытия счёта.

Открыть ИИС может любой гражданин — резидент Российской Федерации. В Альфа-Банке это можно сделать в мобильном приложении.

Какую выгоду можно получить от ИИС

Помимо обычного дохода от инвестиций, ИИС позволяет получить ещё и налоговые вычеты от государства. Причём два вида вычетов одновременно:

1. Налоговый вычет на взносы. Дает возможность вернуть часть НДФЛ, уплаченного по месту работы. За каждый год можно вернуть 13–15% от суммы, которую инвестор внёс в этом году на ИИС, но налоговый вычет не превышает 400 тысяч рублей. При таком вычете максимальная сумма возврата составит 52–60 тыс. руб. в год в зависимости от ставки, по которой был начислен НДФЛ. Например, если инвестор за год уплатил 80 тыс. руб. НДФЛ по ставке 13% и в этом же году внёс на ИИС 400 тыс. руб., то он сможет получить обратно от государства 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс.). Если сумма пополнения меньше, например, всего 200 тыс. руб., то возврат составит 26 тыс. руб.(13% от 200 тыс.).

Лимит вычета до 400 тыс. руб. в год относится не только к ИИС, но и ко взносам в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и взносам по программе долгосрочных сбережений. Это совокупный лимит по всем трём категориям взносов.

Чтобы оформить вычет в начале следующего календарного года нужно подать налоговую декларацию или специальное заявление в ФНС. А клиенты Альфа-Инвестиций могут подать заявление на вычет в упрощённом порядке через личный кабинет Альфа-Инвестиций.

2. Вычет на доход от инвестиций на ИИС

Доход, полученный от инвестирования средств с помощью ИИС, считается при закрытии счёта. Если сумма дохода не превысит 30 млн руб., платить с него налог не придётся. А вот если инвестор заработал больше, НДФЛ надо будет заплатить только с суммы превышения. Доход считается совокупно по всем счетам ИИС, закрытым в один календарный год.

Дивиденды, полученные по акциям на ИИС, от налогов не освобождаются. Представители финансовых властей обсуждают такую возможность, но решение пока не принято.

Как открыть ИИС

ИИС можно открыть в любой брокерской компании; в Альфа-Инвестиции по этой ссылке. Инвестор может открыть до трёх ИИС у разных брокеров.

Наличие обычных брокерских счетов никак не ограничивает инвестора. Он может открыть ИИС в дополнение к уже существующим счетам. Исключение – ИИС, открытый до 1 января 2024 года по старым правилам. Такой счёт придётся закрыть, иначе открыть новый ИИС не получится.

Власти прорабатывают возможность конвертировать старые ИИС в новые, но по состоянию на апрель 2024 года такого механизма пока нет.

Как пополнять и снимать деньги

Пополнить ИИС можно на любую сумму и в любой момент после его открытия, даже через год. Никаких требований по наличию денег или ценных бумаг на счёте нет. Но просто снять часть денег или вывести какие-либо активы со счёта нельзя, для этого придётся закрыть счёт.

Чтобы закрыть счёт без потери налоговых вычетов, нужно владеть им определенный срок. Он зависит от времени открытия счёта:

• •

  5 лет – при открытии счета с 2024? по ?2026 годы;

• •

  6 лет – в 2027 году;

• •

  7 лет – в 2028 году;

• •

  8 лет – в 2029 году;

• •

  9 лет – в 2030 году;

• •

  10 лет – в 2031 году и позднее

Закрыть счёт можно в любой момент, но если прошло меньше нужного срока, то инвестор не сможет получить налоговые льготы. Уже полученные вычеты придётся вернуть и выплатить пени (1/300 действующей ставки ЦБ РФ за каждый день пользования этими средствами).

Исключение — экстренные ситуации, когда крупная сумма нужна на дорогостоящее лечение. Например, лечение онкологии, инсульта, острого инфаркта миокарда, туберкулеза, тяжелых форм заболеваний глаза и др. Полный перечень заболеваний можно посмотреть здесь.

Игорь Галактионов, инвестиционный аналитик

Альфа-Инвестиции