Минфин РФ подтвердил право инвесторов на конвертацию индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) первого и второго типов в ИИС-3 и разъяснил порядок действий.

Инвесторы, которые открыли ИИС до 31 декабря 2023 года и хотят трансформировать их в новый ИИС третьего типа, должны обратиться к брокеру или управляющему, осуществляющему ведение индивидуального инвестиционного счёта.

При этом для сохранения налоговых льгот инвестору необходимо подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС), если он является налогоплательщиком. Это важно сделать до конца года. В письме Минфина говорится, что если инвестор до конца соответствующего года не подаст заявление о конвертации счёта и открытии более одного ИИС по новым правилам в налоговый орган, то он потеряет право на получение налоговых вычетов и вычетов на долгосрочные сбережения граждан.

Порядок подачи и форма заявления установит ФНС.

В министерстве также сообщили, что прорабатывается вопрос информирования ФНС о трансформации ИИС брокером или управляющим вместо инвестора.

Напомним, что с 1 января 2024 года можно открыть только ИИС третьего типа. По новым правилам, ИИС-3 объединяет налоговые преимущества двух предыдущих типов: даёт право инвестору получить налоговые вычеты на взносы (до 52–60 тыс. рублей в год) и не платить НДФЛ с доходов от инвестиций, если при закрытии счёта сумма дохода не превысит 30 млн руб. Для получения льгот инвестор не должен закрывать счёт в течение определённого времени после открытия — для ИИС-3, открытых в 2024–2026 гг., минимальный срок составляет пять лет.

По данным Мосбиржи за июль, количество ИИС сохранилось на уровне 5,8 млн счетов. При этом торговый оборот на счетах ИИС в июле составил 242,2 млрд рублей. Это на 27% выше, чем в июне. В структуре оборота 74% приходится на сделки с акциями, 8% — с облигациями и 18% — с паями фондов.

Альфа-Инвестиции