Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный тип брокерского счёта, созданный для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок. Торговля на ИИС предполагает для инвестора щедрые налоговые льготы от государства, которые повышают доходность инвестиционного портфеля.

С 1 января 2024 года можно открыть ИИС только по новым правилам (его ещё называют ИИС-3). Такой тип счёта даёт право инвестору получить налоговые льготы сразу двух предыдущих типов ИИС. Минимальный срок действия ИИС-3 вырос с трёх до пяти лет и постепенно увеличится до десяти лет. Подробнее об основных изменениях можно узнать здесь.

Владельцы ИИС старых типов могут трансформировать их в новый — ИИС-3. Что изменится?

1. Инвестор сможет получать оба вида налоговых льгот, и выбирать только одну больше не нужно. Торгуя на ИИС-3 можно получать и налоговый вычет на взносы, и освободить от уплаты НДФЛ доход от инвестиций.

   Так, за каждый год можно вернуть 13–15% суммы, которую инвестор внёс в этом году на ИИС (но не более чем 400 тыс. рублей). При таком типе вычета максимальная сумма возврата составит 52–60 тыс. рублей в год в зависимости от ставки, по которой инвестор заплатил НДФЛ за этот год.

   Налоговый вычет на доход от инвестиций рассчитывают при закрытии счёта. Если доходы по всем ИИС, закрытым в течение одного календарного года, не превышают 30 млн рублей, инвестор может воспользоваться вычетом и не платить налог. Если доход больше — заплатить НДФЛ нужно будет только с суммы превышения.

2. ИИС-3 можно пополнять на любую сумму без ограничений, в то время как для ИИС старых типов максимальная сумма пополнения составляла 1 млн рублей в год.

3. При конвертации ИИС старого типа в ИИС-3 срок владения счётом не обнуляется, а будет зачтён в пределах трёх лет. Минимальный срок владения ИИС-3 для получения налоговых льгот составляет пять лет для счетов, открытых до конца 2026 года, и с 2027 года постепенно вырастет до десяти лет. Таким образом, если инвестор открыл ИИС типа А или Б больше трёх лет назад, он может трансформировать его в ИИС-3 и уже через два года воспользоваться налоговым вычетом на доход.

4. Одновременно инвестор может открыть три ИИС-3. А не один, как это было раньше. Это позволит диверсифицировать инвестиции и использовать разные стратегии на разных счетах. Например, на одном торговать самостоятельно, а на другом подключить стратегию с автоследованием.

5. Доходы по ценным бумагам, купленным на ИИС-3 (купоны и дивиденды), будут зачисляться только на ИИС, хотя раньше была возможность отправлять их на отдельный банковский счёт. Нововведение простимулирует инвесторов реинвестировать выплаты (покупать ещё ценные бумаги). В таком случае начинает работать сложный процент (начисление процентов на процент), а стоимость портфеля быстрее увеличивается.

По данным ЦБ, интерес инвесторов к ИИС-3 постепенно растёт. По итогам II квартала общее число ИИС осталось на уровне 5,9 млн, при этом количество счетов на брокерском обслуживании немного выросло, а на доверительном управлении — снизилось. Вероятно, снижение вызвано перетоком средств клиентов в другие финансовые инструменты на фоне высоких процентных ставок.

В сентябре торговый оборот на счетах ИИС достиг 243,4 млрд рублей. В структуре оборота 71% пришлось на сделки с акциями, 9% — сделки с облигациями и 20% – с паями фондов.

Подводя итог, выделим главные особенности конвертации ИИС старых типов в ИИС-3:

• •

  Конвертировать можно ИИС, которые были открыты до 1 января 2024 года.

• •

  После конвертации счёта инвестор сможет получать на ИИС-3 налоговые льготы двух видов.

• •

  Если с ИИС старых типов было возможно направить на банковский счёт доходы от ценных бумаг (купоны/дивиденды), то после конвертации доходы будут поступать только на ИИС-3.

• •

  В Альфа-Инвестициях конвертировать ИИС старого типа в ИИС-3 можно за один рабочий день.

• •

  Отменить поручение на конвертацию счёта или трансформировать счёт обратно в ИИС старого типа невозможно.

ВАЖНО! После конвертации счёта для сохранения налоговых льгот инвестору необходимо подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС). Это важно сделать до конца того года, когда была проведена конвертация счёта. Если инвестор не подаст заявление о конвертации в срок и откроет ещё один ИИС по новым правилам, то он потеряет право на получение налоговых вычетов. Уточнить форму заявления и порядок подачи инвестор может в ФНС.

Изменить тип ИИС можно по ссылке в Альфа-Инвестициях Онлайн. Позже возможность конвертации появится также в мобильном приложении Альфа-Инвестиции.

Альфа-Инвестиции