В 2024 году государство ввело новый тип ИИС-3, предоставляющий налоговые вычеты и освобождение инвестиционных доходов от НДФЛ. Расскажем, как эти налоговые льготы помогут накопить на долгосрочные цели, например, на пенсию.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный тип брокерского счёта, созданный для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок. Торговля с помощью ИИС предполагает щедрые налоговые льготы от государства, которые повышают доходность портфеля.

С этого года по правилам ИИС третьего типа (его ещё называют ИИС-3) инвестор имеет право не только получать налоговые вычеты на взносы, но и не платить НДФЛ с доходов от инвестиций.

ИИС-3 нацелен на поддержку долгосрочных инвестиций в российскую экономику. Минимальный срок действия ИИС вырос с трёх до пяти лет и будет постепенно увеличиваться до 10 лет. За это инвестор получает налоговые преимущества двух первых типов ИИС. Подробнее об основных изменениях можно узнать здесь.

Открыть ИИС может любой гражданин — резидент Российской Федерации. В Альфа-Банке это можно сделать в личном кабинете на сайте или в приложении.

Преимущества ИИС-3

Ежегодный налоговый вычет. ИИС-3 даёт инвестору право на получение налогового вычета. За каждый год можно вернуть 13–15% от суммы, которую инвестор внёс в этом году на ИИС, но не больше 400 тыс. руб. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета составляет от 52 до 60 тыс. руб. в год в зависимости от ставки НДФЛ.

Освобождение дохода от инвестиций от уплаты НДФЛ. Помимо налогового вычета, ИИС-3 освобождает инвестора от уплаты НДФЛ на доход от инвестиций. База для освобождения от уплаты налога с инвестиционного дохода ограничена 30 млн руб. за весь срок владения. С превышения доходов от инвестирования над этой суммой на момент закрытия счёта, НДФЛ нужно будет заплатить. Доход считается совокупно по всем счетам ИИС, закрытым в один календарный год.

Сложный процент увеличивает доходность. Согласно правилам ИИС-3, дивиденды и купоны поступают обратно на инвестиционный счёт, тогда как с прежними типами ИИС было возможно зачислять их на отдельный банковский счёт. Это значит, что клиент не может их сразу потратить, зато может реинвестировать. В таком случае начинает работать сложный процент (начисление процентов на процент), потому что инвестор использует купоны и дивиденды для покупки новых бумаг в свой портфель ценных бумаг. Дивидендная доходность нередко превышает 10%. Купонная доходность, учитывая высокие ставки на рынке, зачастую ещё интереснее. С учётом реинвестирования этих средств стоимость портфеля начинает расти быстрее.

Сколько можно получить сейчас

Если инвестор откроет ИИС-3 и каждый год будет вносить одну и ту же сумму, доходность от инвестирования в ликвидные акции с высокой дивидендной доходностью может достигать 37% в год. С обычным брокерским счётом инвестор получил бы меньше — 29% годовых. Здесь мы представили подробные расчёты.Более консервативным инвесторам может больше подойти вариант с гособлигациями. В этом случае доходность при инвестировании с ИИС может составить практически 21% в год.

Предположим, при открытии инвестор положит на ИИС 100 тыс. руб. и каждый год будет вносить такую же сумму. Если инвестор выберет инвестировать в акции и облигации в соотношении 50/50. Годовая доходность составит около 29% за счёт налогового вычета, отсутствия налога на инвестиционный доход и сложного процента.

Тогда через 10 лет он заработает дополнительно 1,25 млн руб., то есть более, чем в 2 раза увеличит свои вложения (1 млн руб.). Кроме того, если он решит не вносить дополнительные средства на счёт в течение отчётного периода, портфель всё равно продолжит приносить прибыль на счёт роста цены активов и реинвестирования купонных и дивидендных выплат.

Анастасия Бойко, инвестиционный аналитик

Альфа-Инвестиции