29 ноября Минюст зарегистрировал приказ Федеральной налоговой службы (ФНС) об утверждении порядка подачи и формы заявления о трансформации индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) первого и второго типов в ИИС-3.

В рамках конвертации счетов старых типов в ИИС-3 инвесторам, после трансформации счёта у брокера, необходимо будет самостоятельно подать заявление в ФНС по месту жительства. Это можно будет сделать:

• •

  онлайн через личный кабинет налогоплательщика

• •

  в бумажном виде лично или через представителя

• •

  заказным письмом по почте.

Приказ вступит в силу через 10 дней после официального опубликования, или 10 декабря.

Ранее планировалось, что подать заявление будет необходимо до конца текущего года. Однако срок продлён до 1 февраля 2025 года из-за сроков регистрации приказа, следует из информационного письма ФНС.

Инвесторы, подписавшие документы о конвертации ИИС предыдущих типов в ИИС-3 у брокера, обязаны уведомить ФНС до конца января 2025 года для сохранения права на получение налоговых вычетов за текущий год. Особенно это важно для тех инвесторов, которые после конвертации открыли ещё один счёт по новым правилам, ведь раньше можно было иметь только один ИИС.

ИИС — это специальный тип брокерского счёта, созданный для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок. Торговля на ИИС предполагает щедрые налоговые льготы от государства, которые повышают доходность инвестиционного портфеля.

С 1 января 2024 года можно открыть ИИС-3. Такой тип счёта даёт инвестору право получить налоговые льготы сразу двух предыдущих типов ИИС. Подробнее об основных изменениях можно узнать здесь.

Владельцы ИИС предыдущих типов, если они были открыты до 1 января 2024 года, могут трансформировать их в новый — ИИС-3, и получать оба вида налоговых льгот. При конвертации срок владения счётом старого типа не обнулится, а будет зачтён в пределах трёх лет.

Обо всех преимуществах конвертации мы рассказывали здесь.

Альфа-Инвестиции