С 1 января 2024 года можно открыть ИИС только по новым правилам (его ещё называют ИИС-3). Такой тип счёта даёт инвестору право получить налоговые льготы сразу двух предыдущих типов ИИС. ФНС готовит проект формы уведомления о конвертации ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный тип брокерского счёта, созданный для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок. Торговля на ИИС предполагает щедрые налоговые льготы от государства, которые повышают доходность инвестиционного портфеля.

С 1 января 2024 года можно открыть ИИС только по новым правилам (его ещё называют ИИС-3). Такой тип счёта даёт инвестору право получить налоговые льготы сразу двух предыдущих типов ИИС. Подробнее об основных изменениях можно узнать здесь.

Владельцы ИИС предыдущих типов, если они были открыт до 1 января 2024 года, могут трансформировать их в новый — ИИС-3, и получать оба вида налоговых льгот. При этом при конвертации срок владения счётом старого типа не обнулится, а будет зачтён в пределах трёх лет. Обо всех преимуществах конвертации мы рассказывали здесь.

Для конвертации ИИС старого типа в новый, помимо подачи заявления брокеру, инвесторам необходимо до конца года самостоятельно уведомить Федеральную налоговую службу (ФНС).

После конвертации счёта у брокера для сохранения налоговых льгот инвестору необходимо подать заявление в ФНС. Это важно сделать до конца того года, когда была проведена конвертация счёта.

Если инвестор уже подписал документы о конвертации ИИС предыдущих типов в ИИС-3 у брокера, но не подаст заявление о конвертации до конца 2024 года, то он может потерять право на получение налоговых вычетов за текущий год. Особенно это важно для тех инвесторов, которые после конвертации открыли ещё один счёт по новым правилам, ведь раньше можно было иметь только один ИИС.

Форма заявления и порядок подачи уведомления пока не согласованы ФНС. Проект нормативного акта находится на стадии одобрения.

В интервью РБК Инвестициям заместитель директора департамента налоговой политики Минфина Руслан Лыков сообщил, что нормативный акт планируется принять уже в ближайшее время, до конца ноября. Тогда у инвесторов будет месяц на подачу уведомления в налоговый орган.

Мы ожидаем, что проект уведомления ФНС о конвертации старых типов ИИС в новый будет принят в ближайшее время и налоговая служба подготовит инструкцию о том, что делать инвесторам, которые хотят трансформировать свой счёт. Мы внимательно следим за информацией, и как только проект уведомления будет принят – дополнительно об этом сообщим.

Альфа-Инвестиции