Содержание:

•
Зачем пенсионеру становиться самозанятым
•
Какие требования к самозанятым пенсионерам
•
Как копятся стаж и баллы у самозанятых пенсионеров
•
Сохраняются ли пенсионные льготы у самозанятых
•
Как пенсионеру оформить самозанятость

•
Приложение Альфа‑Банка
•
Госуслуги
•
Приложение «Мой налог»»

•
Плюсы и минусы самозанятости для пенсионеров

Самозанятость — это специальный налоговый режим, который позволяет легализовать доход от любимого дела. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может любой гражданин, в том числе пенсионного возраста. В статье расскажем о том, зачем пенсионеру оформлять самозанятость и как это сделать.

Зачем пенсионеру становиться самозанятым

Не все пенсионеры с выходом на пенсию прекращают трудовую деятельность. Многие продолжают работать или находят дело по душе, которое заодно приносит прибыль. Чтобы работать легально, гражданин должен состоять на учёте в налоговой и отчитываться о доходах, — либо за него это делает работодатель.

После достижения пенсионного возраста у пенсионера есть три варианта: продолжить работать по трудовому договору, открыть ИП или оформить самозанятость. Работать без оформления нельзя: за незаконное предпринимательство грозит штраф.

Если пенсионер регулярно продаёт товары или оказывает услуги и получает от этого доход, он может стать самозанятым. У самозанятых граждан из обязательных отчислений — только налог на профессиональный доход (НПД). Он составляет всего 4–6% от заработанной суммы. Если в какой‑то месяц прибыли не будет, платить ничего не придётся. Пенсия будет приходить, как обычно.

Какие требования к самозанятым пенсионерам

Стать самозанятым может любой человек, без ограничений по возрасту. Оформить специальный налоговый режим могут граждане России, Украины, Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Требования к пенсионерам такие же, как и ко всем самозанятым. Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Работать нужно самому — нанимать сотрудников нельзя. Заниматься можно практически чем угодно: печь торты на дому, присматривать за детьми, продавать свои картины. Только несколько видов деятельности недоступны:

•
перепродажа чужих товаров;
•
продажа подакцизных товаров;
•
детективная, нотариальная, адвокатская деятельность;
•
добыча полезных ископаемых;
•
агентская и посредническая деятельность.

Самозанятые не имеют права заниматься коммерческой недвижимостью — только сдавать в аренду личное жильё. Также запрещается использовать контрольно-кассовую технику для формирования чеков. Исключение — курьеры, которые принимают оплату от клиентов с использованием ККТ продавца. Полный перечень видов деятельности, недоступных для самозанятых, перечислен в Федеральном законе № 422-ФЗ.

Ограничения есть не только по видам деятельности, но и по источнику дохода: некоторые не подходят под спецрежим, на них надо уплачивать НДФЛ 13%. Это выигрыши в лотерею, доходы по вкладам и брокерским счетам, а также сделки с недвижимостью, облагаемые налогами.

Обратите внимание на ещё одно ограничение: после ухода с работы пенсионер не сможет сотрудничать с бывшим работодателем как самозанятый в течение двух лет. При этом самозанятость разрешено совмещать с трудовым договором. Таким образом, пенсионер может не только продолжить работать в штате, но и на досуге заниматься своим делом. У него будет три вида доходов: зарплата, пенсия и прибыль самозанятого, с которой необходимо самостоятельно уплачивать НПД.

Как копятся стаж и баллы у самозанятых пенсионеров

Самозанятые платят налог на профессиональный доход, из них 63% поступают в региональный бюджет, а остальные 37% покрывают обязательное медицинское страхование (ОМС). Обязательных страховых отчислений, как у ИП и работников по трудовому договору, нет.

Для получения страховой пенсии по старости самозанятый должен заработать нужное количество баллов и стажа к окончанию трудовой деятельности. Если этого не случилось, пенсионер будет получать прожиточный минимум, который состоит из социальной пенсии и региональной доплаты.

Однако самозанятый может по своей инициативе докупать стаж. Для этого нужно подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение в Социальный фонд. После того как заявление рассмотрят и подтвердят, пенсионер сможет делать взносы — отдельными суммами или сразу за год. Главное — до 31 декабря уплатить минимальную сумму, в 2024 году она составляет 50 799 рублей. За это СФР начислит 1,038 балла и один год стажа.

Обратите внимание: при заключении договора с СФР пенсионер теряет региональную надбавку, у него останется только социальная пенсия. В 2024 году она составляет 7690 ₽.

Сохраняются ли пенсионные льготы у самозанятых

Самозанятость может повлиять на доначисления и льготы. Большинство сохранятся без изменений — например, на оплату ЖКУ или при наличии инвалидности. Исключение — если по условиям льгота выплачивается только при определённом доходе. В этом случае дополнительный заработок может привести к превышению лимита и отмене выплат.

Если самозанятый пенсионер платит добровольные страховые взносы, он не будет получать региональную доплату, даже если его пенсия меньше прожиточного минимума. Получаемая сумма будет зависеть только от накопленных баллов и стажа.

Раньше самозанятость могла повлиять на индексацию пенсии. С 2016 года власти приостановили индексацию пенсий для работающих пенсионеров и тех, кто добровольно отчисляет деньги в СФР. С 2025 года это ограничение снимут.

Станьте самозанятым
с Альфа‑Банком

И доступ к специальным сервисам
и предложениям — ваш

Бот-помощник

Создали специально
для самозанятых

Кредитные продукты

Выгодные условия и быстрое оформление

Как пенсионеру оформить самозанятость

Чтобы стать самозанятым, необходимо встать на учёт в налоговой в качестве плательщика НПД. Сделать это можно в приложении Альфа‑Банка, через сервис «Мой налог», на Госуслугах.

Приложение Альфа‑Банка

Альфа‑Банк обменивается данными с налоговой, благодаря чему клиенты могут оформить самозанятость и вести налоговую отчётность прямо в банковском мобильном приложении. Для этого нужно в разделе «Настройки» выбрать «Регистрация самозанятого». Сервис автоматически заполнит поля с данными. После подтверждения информации система сформирует заявление и направит его в налоговую. Обычно проверка занимает не больше суток. Как только налоговая подтвердит статус, гражданин будет считаться самозанятым.

Приложение позволяет выполнять все функции, необходимые самозанятым пенсионерам: выставлять счета, формировать чеки, просматривать историю начислений и уплачивать налоги. Сумма к уплате рассчитывается автоматически, накануне даты платежа система присылает уведомление. Также в приложении можно заказать справки о постановке на учёт или о доходах.

Пенсионеры, которые не смогли сами разобраться в приложении, могут обратиться за помощью в отделение банка. Сотрудники подскажут порядок действий и ответят на все вопросы. Не забудьте взять с собой паспорт и банковскую карту — она понадобится для авторизации в приложении.

Банковская карта нужна самозанятому для взаиморасчётов с клиентами и налоговой. Если вы ещё не клиент Альфа‑Банка, можете оформить бесплатную дебетовую карту с повышенным кэшбэком. С её помощью можно возвращать до 5000 рублей за покупки каждый месяц, а также оплачивать штрафы ГИБДД и услуги ЖКХ без комиссий. После получения карты останется скачать приложение банка и оформить самозанятость по инструкции.

Госуслуги

Стать самозанятым через портал могут русские и иностранные пользователи с подтверждённой учётной записью. Для этого нужно обратиться в ближайший центр обслуживания и предъявить документы — паспорт и СНИЛС. Взамен сотрудники выдадут код подтверждения, который надо ввести в личном кабинете. Проверка данных занимает до 5 дней. Если всё в порядке, вам станут доступны все сервисы портала без ограничений, в том числе постановка на учёт в налоговой.

Отправить заявку на регистрацию самозанятости можно как через приложение, так и на сайте «Госуслуги». Зайдите в личный кабинет и найдите нужную услугу через поиск. Следуйте инструкции на экране — система автоматически заполнит данные и подскажет порядок действий.

Приложение «Мой налог»

Приложение «Мой налог» — это официальный ресурс налоговой для самозанятых граждан. Скачать его можно в любом магазине приложений: App Store, Rustore, Google Play. Зарегистрироваться в сервисе можно разными способами:

Если у вас есть подтверждённая учётная запись на Госуслугах, можно использовать её для авторизации. Вам понадобится СНИЛС, номер телефона и адрес электронной почты.
Граждане, которые ранее были зарегистрированы в налоговых сервисах, могут авторизоваться в «Моём налоге» через личный кабинет налоговой.
Для тех, кто нигде не зарегистрирован, есть простой способ авторизации в приложении по паспорту. Отсканируйте главную страницу документа и сделайте фото для подтверждения биометрии. Как только система идентифицирует вас, данные уйдут на проверку в налоговую.

Плюсы и минусы самозанятости для пенсионеров

С 2019 года более 10 млн человек уже оформили самозанятость. У специального налогового режима есть множество преимуществ:

Удобное и простое взаимодействие с налоговой. Пенсионеру не нужно обращаться лично в органы и проходить массу проверок. Нет регулярной отчётности и ежегодных деклараций, достаточно правильно оформлять чеки.
Маленькие налоги: 4% — при работе с физлицами и 6% — за доход от ИП и юрлиц. Дополнительных взносов и отчислений, как у индивидуальных предпринимателей, нет.
Есть бонус. Для тех, кто оформляет самозанятость впервые, государство предоставляет скидку 10 000 ₽ на уплату налогов. Пока действует бонус, у пенсионера будут сниженные налоговые ставки: 3 и 5% соответственно.
Практически все пенсионные выплаты сохранятся. Так как самозанятый считается безработным, государство продолжит платить пенсию в полном объёме.

Конечно, есть и недостатки:

Статус подойдёт не всем. Есть ограничения по доходам, по найму сотрудников, по видам деятельности.
У самозанятого не учитываются расходы. Например, пенсионер Василий выращивает и продаёт рассаду плодовых деревьев — по 150 рублей за черенок. И хотя он тратит деньги на покупку специальной тары, платить налог нужно всё равно со 150 рублей.
Нет налогового вычета. Он предоставляется только плательщикам НДФЛ. Однако, если самозанятый совмещает свою деятельность с работой в найме, оформить вычет можно по основному месту работы.

Таким образом, с помощью самозанятости можно легализовать доход от любимого дела даже на пенсии. Почти все пенсионные выплаты сохранятся без изменений. Главное — соблюдать единые требования, установленные спецрежимом.