Главное

2022 год закончился для инвесторов на минорной ноте, но мы подскажем, как уменьшить горечь от проигрыша. Можно вернуть 13% убытка, получив за него налоговый вычет в прибыльном году.

О возможности перенести убытки по операциям с ценными бумагами на будущие периоды напомнили наши коллеги из Альфа-Капитала.

Сначала — что такое убыток

Если в вашем портфеле -30%, это печально, но для налоговой службы это не убыток. Ведь бумаги ещё у вас. Убыток образуется, когда вы продаёте бумагу дешевле, чем купили.

Понять, есть ли убыток за прошлый год, можно по суммарному результату от продажи бумаг. Узнать его наши клиенты могут в Личном кабинете Альфа-Инвестиций, в разделе Отчёты. Там есть справка-расчёт за год с примечанием для налоговой службы.

Как получить доход с убытка

Этот год начался неплохо, у инвесторов есть надежда на восстановление рынка. А значит, и на прибыль по итогам года. Налог с этой прибыли вы и сможете уменьшить благодаря прошлогодним убыткам по ценным бумагам. Эти убытки можно вычесть из налогооблагаемой базы прибыльного года. Важно: бумаги должны обращаться на бирже, а результат по акциям и по производным инструментам учитывается отдельно.

Что делать

Сначала надо отразить прошлогодний убыток в декларации 3-НДФЛ за 2022 год, советуют в Альфа-Капитале. Приложите к декларации справку-расчёт от брокера о ваших убытках за 2022 год. Если вы торговали через разных брокеров, нужны справки ото всех, результат года будет сальдирован.

Если в этом году вы получите прибыль по ценным бумагам, заполняя 3-НДФЛ за 2023 год, выбирайте «Налоговые вычеты при переносе убытков» и приложите декларацию и справку-расчёт за 2022 год. Тогда налоговики вычтут из налоговой базы за 2023 год прошлый убыток и вернут вам излишне уплаченное.

Минус

Это не распространяется на операции по ИИС, ведь там и так есть налоговая льгота.

Бонус

Если прошлый убыток больше полученной потом прибыли, то незачтённый остаток убытка можно использовать для налогового вычета в будущем, и так в течение 10 лет.

Больше новостей, аналитики и идей для вашего портфеля — в нашем Telegram