Условия начисления процентов по корреспондентским счетам

  1. Проценты начисляются по остатку средств на корреспондентских счетах в российских рублях, долларах США и евро.
  2. Проценты начисляются на фактический входящий остаток по счету на дату Т, из которого предварительно вычитаются суммы остатков по межбанковским сделкам бронирования неснижаемого остатка по счету.
  3. Процентная ставка для расчета процентов определяется как произведение ставки-индикатора R на поправочный коэффициент К, зависящий от величины фактического (с учетом п. 2) входящего остатка по счету на расчетную дату T. При этом процентная ставка не может превышать предельную величину процентов, признаваемых расходом в соответствии с положениями ст. 269 Налогового кодекса Российской Федерации.
  4. В качестве процентной ставки-индикатора R для расчета процентов по счету применяются:
    по российским рублям — ставка RUONIA
    по долларам США — ставка LIBOR USD OVERNIGHT
    по евро — ставка LIBOR EUR OVERNIGHT.

    С учетом порядка формирования и публикации принятых для расчета ставок-индикаторов, для расчета процентов за день Т принимается соответствующая ставка-индикатор за день Т-1.
  5. Значения коэффициента начисления процентов K (вступают в действие с 01.08.2014)

    Российские рубли

    Размер остатка на счете за вычетом всех сумм действующих фиксированных остатков (в валюте счета)

    Значение коэффициента К

    До 4 999 999,99 включительно
    0
    От 5 000 000,00 до 49 999 999,99 включительно
    0,4
    От 50 000 000,00 до 1 000 000 000,00 включительно
    0,75
    Для части остатка, превышающей 1 000 000 000,00
    0

    Доллары США

    Размер остатка на счете за вычетом всех сумм действующих фиксированных остатков (в валюте счета)

    Значение коэффициента К

    До 299 999,99 включительно
    0
    От 300 000,00 до 999 999,99 включительно
    0,4
    От 1 000 000,00 до 50 000 000,00 включительно
    0,75
    Для части остатка, превышающей 50 000 000,00
    0

    Евро

    Размер остатка на счете за вычетом всех сумм действующих фиксированных остатков (в валюте счета)

    Значение коэффициента К

    До 299 999,99 включительно
    0
    От 300 000,00 до 999 999,99 включительно
    0,4
    От 1 000 000,00 до 50 000 000,00 включительно
    0,75
    Для части остатка, превышающей 50 000 000,00
    0
  6. Общая сумма процентов за месяц равна сумме процентов, начисляемых за каждый день расчетного месяца.
  7. Проценты начисляются в валюте счета и уплачиваются ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за расчетным.
  8. При выплате общая сумма начисленных за расчетный месяц процентов округляется по правилам математического округления до минорных единиц (копеек, центов). Остаток от округления не отбрасывается и включается в сумму процентов следующего периода.
Москва