Условия начисления процентов по корреспондентским счетам

  1. Проценты начисляются по остатку средств на корреспондентских счетах в российских рублях.
  2. Проценты начисляются на фактический входящий остаток по счету на дату Т, из которого предварительно вычитаются суммы остатков по межбанковским сделкам бронирования неснижаемого остатка по счету.
  3. Процентная ставка для расчета процентов определяется как произведение ставки-индикатора R на поправочный коэффициент К, зависящий от величины фактического (с учетом п. 2) входящего остатка по счету на расчетную дату T. При этом процентная ставка не может превышать предельную величину процентов, признаваемых расходом в соответствии с положениями ст. 269 Налогового кодекса Российской Федерации.
  4. В качестве процентной ставки-индикатора R для расчета процентов по счету применяется ставка RUONIA

    С учетом порядка формирования и публикации ставки RUONIA, для расчета процентов за день Т принимается ставка за день Т-1.
  5. Общая сумма процентов за месяц равна сумме процентов, начисляемых за каждый день расчетного месяца.
  6. Проценты начисляются в валюте счета и уплачиваются ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за расчетным.
  7. При выплате общая сумма начисленных за расчетный месяц процентов округляется по правилам математического округления до копеек. Остаток от округления не отбрасывается и включается в сумму процентов следующего периода.
  8. Проценты по остаткам на корреспондентских счетах в иностранной валюте не начисляются.

Российские рубли

Размер остатка на счете за вычетом всех сумм действующих фиксированных остатков (рублей)

Значение коэффициента К

До 4.999.999,99 включительно
0
От 5.000.000,00 до 1.000.000.000,00 включительно
0,4
Для части остатка, превышающей 1.000.000.000,00
0
Москва