Информация по валютному контролю для нерезидентов

Валютный контроль представляет собой контроль за соблюдением валютного законодательства: банки проверяют сделки и передают отчёты в контролирующие органы. Рассказываем, для чего необходима эта мера и в каких случаях нерезиденты должны предоставлять сведения о валютных операциях.

Цели и принципы валютного контроля

Валютный контроль выполняет три цели:

• •

  защищает национальную валюту

• •

  обеспечивает стабильность рынка

• •

  препятствует легализации доходов, полученных нелегальным путём

Согласно Федеральному закону № 173-ФЗ, основные принципы контроля:

• •

  защита прав и экономических интересов участников рынка вне зависимости от резидентства

• •

  приоритет экономических мер в государственной политике валютного контроля

• •

  исключение нецелесообразного вмешательства государства в валютные расчёты между участниками рынка

• •

  единство системы валютного регулирования и контроля

• •

  единство внешней и внутренней политики в области валютного контроля

Фактически валютный контроль представляет собой особую отчётность: необходимо ставить контракты на учёт в финансовой организации, информировать об открытии и закрытии зарубежных счетов, предоставлять сведения о валютных операциях.

Кто считается нерезидентом

Этот налоговый статус получают:

• •

  физические лица, у которых нет гражданства и вида на жительство в России

• •

  иностранные компании, у которых есть филиалы в России

• •

  дипломатические учреждения и постоянные представительства иностранных государств

• •

  межгосударственные организации и их российские филиалы

• •

  иностранные организации, которые зарегистрировались в рамках Федерального закона № 290-ФЗ

Нерезиденты в России имеют право без ограничений проводить платежи в любой валюте. Это отличает их от резидентов, которые в большинстве случаев могут проводить расчёты в валюте только с нерезидентами.

Какие операции подлежат валютному контролю

Перечень операций, по которым необходимо отчитываться в рамках валютного контроля:

• •

  расчёты между резидентами в любой иностранной валюте поступления ценных бумаг и иностранной валюты в Россию

• •

  любые расчёты между резидентами и нерезидентами (в рублях и иностранной валюте)

• •

  расчёты между нерезидентами в рублях

О расчётах между резидентами и нерезидентами отчитываются резиденты. Например, это касается тех случаев, когда компания перечисляет зарплату удалённому сотруднику из другой страны. Нерезиденты обязаны представлять документы в установленном порядке только в том случае, если совершают рублёвые переводы между собой.

Какие документы нужно представить

Если у нерезидента открыт счёт в валюте РФ, он должен представить расчётный документ при списании или поступлении денег на счёт.

Расчётный документ по валютной операции — это распоряжение о переводе, которое составляется в соответствии с Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Перед текстовой частью (в реквизите «Назначение платежа») в положении должен содержаться код вида операции. Он должен соответствовать наименованию вида операции, указанному в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И.

Код вида операции состоит из буквенного обозначения VO и пяти цифр, где первые две цифры — группа операции, а последние три — тип. Группа для рублёвых переводов нерезидентов — 60.

Список всех кодов, которые входят в эту группу: