Декабрь — время пополнить ИИС

Чтобы получить право на налоговый вычет по ИИС за текущий год, необходимо пополнить счёт до конца декабря. Тогда начиная с января можно будет подавать заявление на вычет. Для всех, кто ещё не успел внести средства на ИИС в 2024 году, сейчас наступило самое время сделать это.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — специальный тип брокерского счёта, созданный для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок. Торговля на ИИС предполагает щедрые налоговые льготы от государства, которые повышают доходность инвестиционного портфеля.

С 1 января 2024 года можно открыть только ИИС-3. Такой тип счёта даёт инвесторам право получать налоговые льготы сразу двух предыдущих типов ИИС. Подробнее об основных изменениях можно узнать здесь.

Одна из льгот — налоговый вычет на взносы. Инвестору он даёт возможность вернуть часть НДФЛ, уплаченного на работе. За каждый год можно вернуть 13–15% от суммы, которую инвестор внёс в этом году на ИИС, но не более чем от 400 тыс. рублей. Максимальная сумма возврата за 2024 год составит 52–60 тыс. рублей в зависимости от ставки, по которой был начислен налог. Напомним, для получения права на вычет на взносы за 2024 год нужно успеть пополнить ИИС до конца декабря.

Тем, кто только думает об открытии ИИС-3, тоже выгоднее сделать это уже сейчас: так как, помимо налогового вычета на взносы, при закрытии счёта инвестор получает право освободить от налога инвестиционный доход в пределах 30 млн рублей. Минимальный срок владения ИИС для получения налоговых льгот — пять лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах. То есть чем раньше открыть счёт, тем быстрее можно получить право на налоговые преимущества.

Что можно купить на внесённые средства

Акции

Рынок акций сейчас очень волатилен. Основные драйверы повышенной волатильности: ожидания очередного повышения ключевой ставки в декабре и внешние события (прежде всего, санкции и геополитика), которые сопровождаются резкими колебаниями курса рубля против юаня и доллара. В таких условиях лучше рынка могут выглядеть бумаги компаний с низкой долговой нагрузкой и акции экспортёров, выигрывающие от ослабления рубля. Например:

• •

  Т-Технологии

• •

  ЛУКОЙЛ

• •

  Полюс

• •

  Интер РАО.

Облигации

На рынок облигаций продолжает давить жёсткая денежно-кредитная политика Банка России. Инфляция остаётся высокой, а участники рынка в качестве базового сценария ждут повышения ключевой ставки на заседании 20 декабря.

На наш взгляд, интересно выглядят облигации с высоким кредитным рейтингом (выше A+) и относительно короткой дюрацией (один-три года), а также флоатеры. По соотношению доходности и надёжности можно рассмотреть следующие выпуски:

• •

  АФК Система, 001Р-29 (RU000A108GL1) — купон «RUONIA + 2,4%», погашение 18 мая 2028 года.

АФК Система (АА-(RU)/ruAA-) — инвестиционный холдинг, владеющий активами из разных отраслей. Крупнейшие публичные активы: МТС, Ozon, Сегежа, Эталон.

• •

  Магнит, БО-004Р-03 (RU000A105TP1) — доходность к оферте 24,6%, оферта 10 февраля 2026 года.

Магнит (AAA(RU)/ruAAA) — один из лидеров продуктового ретейла в России, борется за первое место в секторе с X5 Group. Магнит управляет 30,1 тыс. магазинов площадью 10,3 млн кв. м.

• •

  НоваБев Групп, БО-П05 (RU000A104Y15) — доходность к погашению 26,7%, погашение 6 июля 2027 года.

НоваБев Групп (ruAA)— крупный производитель и дистрибьютор алкоголя. Компания развивает собственную розничную сеть под брендом ВинЛаб.

Фонд денежного рынка

Покупка паёв БПИФ «Альфа-Капитал Денежный рынок» может стать привлекательной инвестицией во время высокой волатильности на рынке акций и ожидаемого повышения ключевой ставки. Средства фонда размещаются в консервативные инструменты рынка РЕПО. Как правило, ставка РЕПО близка к ключевой ставке ЦБ. Такие инвестиции характеризуются низким риском и высокой ликвидностью, что позволяет использовать фонд в том числе для вложений на короткий срок. За последний год доходность паёв фонда превысила 17,4%.

Альфа-Инвестиции