Все нюансы управления льготным счётом

Самый выгодный для инвестора вариант использования ИИС — это делать долгосрочные вложения и получать налоговые вычеты. Чтобы инвестиции на ИИС работали максимально эффективно, нужно грамотно управлять счётом. Это несложно.

Как открыть ИИС

В Альфа-Инвестициях это можно сделать на сайте или в мобильном приложении.

Каждый инвестор может открыть до трёх ИИС у разных брокеров. Наличие у вас обычных брокерских счетов и их количество на это не влияют, ИИС можно открыть дополнительно к другим счетам.

Исключение: у инвестора уже есть ИИС, открытый до 1 января 2024 года. В этом случае завести себе ещё один ИИС не получится — сначала нужно поменять тип этого счёта на новый. При этом срок действия старого ИИС будет учтён в новом, но не больше трёх лет.

Для конвертации ИИС инвестору необходимо подать заявление своему брокеру. А после этого самостоятельно сообщить о смене типа ИИС в налоговую службу.

Например, если инвестор трансформировал ИИС в 2024 году, то отправить заявление в ФНС нужно до 1 февраля 2025 года. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика, по почте или лично в налоговой по месту жительства. Будьте внимательны: если не передать сведения в ФНС, то можно потерять налоговые льготы по счёту, а уже полученные вычеты потребуется вернуть.

Как пополнять ИИС

Инвестор может пополнять ИИС так, как ему удобно: любое количество раз, в любой момент и на любую сумму (но не больше 1 млн рублей в год, если ИИС открыт до 1 января 2024 года). Как и обычный брокерский счёт.

Также нет никаких требований, связанных с наличием на счёте денег или ценных бумаг и совершением сделок. Брокеры не берут комиссию за открытие и ведение ИИС — только за сделки.

Все выплаты по ценным бумагам на этом счёте — дивиденды по акциям и купоны по облигациям — можно получать только на ИИС. Эти деньги не считаются взносом, и, соответственно, на них не положен налоговый вычет. Но на них можно покупать новые ценные бумаги, быстрее наращивать свой портфель и увеличивать прибыль.

Как снять деньги и закрыть ИИС

Просто вывести деньги с ИИС, как с обычного брокерского счёта, не получится. Чтобы получить их, счёт придётся закрыть. Для этого надо подать заявление брокеру.

Закрыть счёт можно в любой момент, но, если минимальный установленный для ИИС срок ещё не прошёл, инвестор потеряет право на налоговые льготы. А полученные по счёту вычеты на взносы придётся вернуть в бюджет и ещё заплатить пени: 1/300 действующей ставки ЦБ РФ за каждый день пользования этими средствами.

Если инвестор совершал сделки на ИИС, но не получал вычеты, для него при досрочном закрытии всё будет как с обычным брокерским счётом. Он продаст ценные бумаги, заплатит налог на доход от инвестиций и заберёт свои деньги.

Минимальный срок владения ИИС с налоговыми льготами зависит от года, когда инвестор открыл счёт:

• •

  до 31 декабря 2023 года — три года;

• •

  в 2024-2026 годах — пять лет;

• •

  в 2027 году — шесть лет;

• •

  в 2028 году — семь лет;

• •

  в 2029 году — восемь лет;

• •

  в 2030 году — девять лет;

• •

  в 2031 году и позднее — 10 лет.

Исключение — экстренные ситуации, когда деньги нужны на дорогостоящее лечение, например, онкологии, инсульта, острого инфаркта миокарда, туберкулёза, тяжёлых форм заболеваний глаза и др. Полный перечень заболеваний здесь. В этих случаях брокер может оплатить по поручению клиента счёт из медицинской организации деньгами с ИИС — досрочно закрывать счёт не потребуется, а льготы сохранятся.

Как закрыть ИИС с ценными бумагами

В Альфа-Инвестициях ИИС можно закрыть, даже если на нём есть ценные бумаги. В таком случае после заявления инвестора о закрытии ИИС все активы автоматически переведут на брокерский счёт. Но открыть его нужно заранее.

Инвестору такой вариант поможет сохранить портфель, если он не хочет продавать бумаги. Например, ждёт хороших дивидендов.