Содержание 📖
Альфа-Турнир в самом разгаре ⚡
Что такое инвестиционный налоговый вычет
Инвестиционный налоговый вычет, или вычет по ИИС, — это возврат налога на прибыль, полученной инвестором при продаже финансовых инструментов, или другого официального дохода.
Сколько раз можно получить вычет по ИИС и другие ограничения
Есть два типа вычетов для ИИС. Какой из них выгоднее — зависит от сумм, которые вы вносите, и прибыли, которую получаете по сделкам.
Вычет типа А можно оформлять каждый год, начиная со следующего после открытия счёта. Если вы открыли счёт в 2021 году, то первый вычет получите в 2022. Это выглядит так: вы открываете индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), вносите на него произвольную сумму, а через год получаете 13% от неё в виде вычета. К примеру, если вы за год внесли на счёт 100 000 ₽, то 13 000 ₽ получите обратно.
Максимальная сумма для возврата налога на доходы физлиц в случае с ИИС составляет 52 000 ₽ в год. Такую сумму вы получите, если пополните счёт на 400 000 ₽. Этот способ подходит инвесторам, которые:
- •
Используют консервативную тактику: не покупают рискованные активы, оперируют небольшими суммами и диверсифицируют риски;
- •
Хотят получать вычет ежегодно;
- •
Имеют официальный доход, с которого удерживают 13% НДФЛ, и этот доход сохранится в ближайшие 3 года.
Вычет типа Б можно получить всего 1 раз, при закрытии счёта, и не раньше чем через 3 года. Вычет позволит освободить от НДФЛ все сделки по ИИС. Этот вариант подойдёт тем, кто:
- •
Обладает большим опытом в инвестициях и применяет агрессивную тактику;
- •
Планирует пополнять ИИС больше чем на 400 000 ₽ в год;
- •
Уже получил другие типы вычетов — например, за покупку квартиры или лечение;
- •
Не обладает доходом, который облагается НДФЛ, — например, зарегистрирован в качестве ИП или самозанятого.
Вы можете выбрать только один из типов вычета. Если вы подали документы через год после открытия ИИС и получили деньги, то теперь у вас счёт с типом вычета А, и выбрать другой уже не получится. Если прошло 3 года, и вы ещё не подавали на вычет, можно пойти разными путями:
оформить вычет А за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 ₽;
оформить вычет Б и не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.
При этом в год ИИС нужно пополнять не более чем на 1 млн ₽, а деньги снимать только частично: счёт с нулевым балансом закрывается автоматически.
Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС
Шаг 1. Регистрация на сайте налоговой
Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета налогоплательщика, нужно лично прийти в отделение ФНС с паспортом и заполнить форму заявления. Это можно сделать как по месту регистрации, так и по месту жительства.
Чтобы найти нужное вам отделение ФНС, зайдите на nalog.ru, выберите под верхним меню раздел «Где узнать адрес и реквизиты моей инспекции?» и нажмите «Перейти к карте инспекций вашего региона». Далее выберите ваш регион (например Москва) и найдите ближайшую налоговую инспекцию — по месту жительства или регистрации. Если выбираете первое, то понадобится ещё и ИНН. Узнать его номер также можно на сайте налоговой.
После регистрации на сайте в вашем личном кабинете появится информация об уплаченных и начисленных налогах, объектах налогообложения и имеющихся задолженностях.
Шаг 2. Получение неквалифицированной электронной подписи
Неквалифицированная электронная подпись (НЭП) нужна, чтобы отправлять заявления, декларации и другие документы онлайн через nalog.ru. Чтобы получить НЭП, зайдите в личный кабинет и выберите раздел «Получить ЭП».
Среди предложенных вариантов хранения ЭП выберите первый, затем придумайте пароль для сертификата. Теперь у вас есть подпись: можно приступать к отправке документов.
Шаг 3. Подготовка документов
Для получения вычета вам понадобятся:
- •
- •
справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите получить вычет;
- •
договор об открытии брокерского счёта;
- •
документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год: платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате.
Шаг 4. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Декларацию можно заполнить в специальных онлайн-сервисах или скачать бланк и внести данные самому. Но самый простой способ — сделать это в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Декларация находится в нижней части меню раздела. Часть данных загрузится автоматически, вам останется только заполнить недостающие: 1. Год, за который вы хотите получить вычет;
2. Ваши официальные доходы — зарплата, плата за аренду жилья, услуги по договору подряда. Если ваш работодатель уже отправил все данные в налоговую, нажмите «Заполнить из справки», и ваша зарплата подгрузится автоматически. Если данных ещё нет, нужно заполнить раздел самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ.
3. Выберите вычеты, которые хотите оформить. В данном случае нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».
4. Укажите сумму, которую вы внесли на ИИС за год. С неё будет рассчитан вычет в размере 13%.
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет А, — 400 000 ₽. 5. Нажмите «Распорядиться», чтобы отправить заявление на вычет в налоговую. 6. Укажите реквизиты счёта, на который хотите получить деньги. Нажмите «Далее».
7. Загрузите документы:
- •
договор об открытии счёта;
- •
подтверждение внесения средств;
- •
справку 2-НДФЛ.
8. Введите пароль от ЭЦП и нажмите «Подтвердить и отправить».
Шаг 5. Ждём ответа и денег
На это уходит в среднем 3–4 месяца: столько требуется для официального рассмотрения заявления и перечисления денег.
Как получить налоговый вычет за инвестиции, если уже оформлен другой вычет
Кроме вычета по ИИС, для физлиц предусмотрены другие виды вычетов:
- •
социальный: за лечение, образование или траты на благотворительность;
- •
имущественный: за покупку квартиры или земельного участка.
Вы можете получить несколько вычетов, но общая сумма не должна превышать суммы уплаченного вами НДФЛ.
Например, за 2020 год вы заплатили в виде налога на доходы с зарплаты 100 000 ₽. Тогда же вы внесли на ИИС 400 000 ₽ и оплатили учебные курсы стоимостью 500 000 ₽. Сумма вычета должна составить 52 000 ₽ + 65 000 ₽ = 117 000 ₽, но налоговая всё равно вернёт вам только 100 000 ₽.
Откройте индивидуальный инвестиционный счёт в Альфа-Банке, чтобы инвестировать с выгодой и получать налоговые вычеты. Пройдите наш курс по инвестициям для новичков, чтобы понимать, как работает рынок и как покупать акции с умом.
Вся информация ниже относится к ИИС первого и второго типа — ИИС-1 и ИИС-2. Вы можете успеть открыть их до 31 декабря 2023 года включительно и продолжать использовать на прежних условиях.
С 1 января 2024 года можно будет открыть только ИИС третьего типа — ИИС-3.
Какие изменения планируются для нового типа счетов:
- •
одновременно можно будет возвращать до 52 000 ₽ в год и не платить налог на доход от сделок с ценными бумагами пределах 30 млн ₽ при закрытии ИИС,
- •
минимальный срок для получения льготы — 5 лет. В перспективе этот срок планируется увеличить до 10 лет,
- •
можно открыть три ИИС у разных брокеров, но у одного брокера — только один,
- •
нет ограничений на пополнение.
Чтобы открыть счёт с 1 января, нужно будет закрыть ИИС, открытый до 31 декабря 2023.
Об ИИС-3 мы расскажем подробнее на нашем сайте в ближайшее время.
