Особенности использования эквайринга без кассы и с ней

Что такое эквайринг

Это услуга, которая позволяет продавцам принимать от покупателей оплату безналичными способами:

• •

  банковскими картами (дебетовыми или кредитными);

• •

  умными часами и телефонами с использованием технологии NFC;

• •

  QR-кодами с использованием системы быстрых платежей (СБП);

• •

  через интернет — на сайтах, лендингах, в соцсетях, интернет-магазинах, мессенджерах.

Подобную услугу оказывают банки и специальные сервисы-посредники. Эквайринг бывает трёх видов: торговый, мобильный и интернет-эквайринг.

1. Особенности торгового эквайринга. Принимается оплата картами и устройствами с NFC. Покупатель прикладывает карту, телефон или часы к платёжному терминалу продавца. В данном случае терминал — это стационарное устройство, установленное на торговой точке, работающее от электросети и подключённое к интернету. Терминал считывает платёжные данные, передаёт информацию в банки продавца и покупателя, печатает чек.

2. Особенности мобильного эквайринга. Это разновидность торгового эквайринга с тем отличием, что для приёма оплаты с карты или устройства с NFC применяется мобильный платёжный терминал — переносной аппарат, работающий от встроенного аккумулятора. Мобильный терминал удобен при выездной торговле, курьерской доставке, а также для приёма оплат в транспорте. Для связи используется мобильный интернет.

3. Особенности интернет-эквайринга. Физическое устройство для считывания данных карты не используется, все операции проводятся через интернет. Клиент вводит в специальное поле на сайте продавца реквизиты карты и подтверждает платёж, например по смс. Также у продавца есть возможность формировать и отправлять покупателям прямые ссылки на оплату. Это удобно, если собственного сайта нет, а коммуникация с покупателями происходит через мессенджеры или соцсети. Некоторые эквайеры предлагают функционал, который позволяет покупателю расплачиваться с электронного кошелька или баланса мобильного телефона.

Альфа-Банк предлагает все виды эквайринга для ИП и организаций. Вы можете подключить интернет-эквайринг без комиссии за платежи и экономить на комиссиях до 40% в месяц. Если нужен торговый эквайринг, Альфа-Банк предлагает тариф 1%, а также бесплатное открытие счёта для бизнеса и бесплатное обслуживание.

Обязателен ли эквайринг для ИП и организаций

Покупатель вправе выбирать, каким способом ему оплачивать товар: наличными деньгами или безналичными способами. У продавцов же есть обязанности: все они должны принимать наличные деньги, а некоторые обязаны принимать к оплате банковские карты, то есть использовать эквайринг.

Обязанности по приёму банковских карт установлены в статье 16.1 закона № 2300-1-ФЗ «О защите прав потребителей». Эта обязанность относится к владельцам торговых точек, общая выручка которых превышает 20 млн рублей в год. При расчётах учитывается выручка за прошлый календарный год: если за этот период она составила более 20 млн рублей, то продавец обязан использовать эквайринг, если менее — не обязан. Также учитывается выручка по каждой отдельной торговой точке. Например, если у продавца несколько точек и выручка по одной из них менее 5 млн рублей за прошлый календарный год, то в этой точке он может не применять эквайринг.

Продавцы товаров, работ и услуг, торгующие в местах, где нет доступа к интернету, могут принимать только наличные деньги и не обязаны принимать платёжные карты. При этом размер годовой выручки от продаж не имеет значения.

По желанию подключить эквайринг может любой продавец независимо от выручки. Но тут нужно учитывать другие законодательные ограничения. Например, если продавец — самозанятый без статуса ИП, он не сможет этого сделать. Дело в том, что для подключения эквайринга обязательно нужен расчётный счёт в банке, но простым физлицам такие счета не открывают. Если же самозанятый имеет статус ИП, то он может открыть расчётный счёт и заключить с банком договор на услугу эквайринга, однако не все банки предоставляют её для самозанятых ИП.

Что такое современный кассовый аппарат и как он используется при эквайринге

Современными кассовыми аппаратами считаются кассы нового поколения — онлайн-кассы. Это контрольно-кассовая техника (ККТ), в которой вместо электронной ленты используется специальный модуль памяти — фискальный накопитель (ФН). Касса работает с подключением к интернету, а фискальный накопитель нужен для того, чтобы хранить данные обо всех операциях и передавать их в ФНС в режиме онлайн. Все нюансы, касающиеся применения новых касс, регулируются законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации».

Передача данных об операциях происходит через посредника — оператора фискальных данных (ОФД). ОФД также работают в соответствии с законом № 54-ФЗ. Оператор принимает от налогоплательщика данные и хранит их. Когда налоговая планирует провести проверку продавца, она обращается к оператору и запрашивает у него данные об операциях. Такая система позволила наладить автоматическую передачу данных от налогоплательщиков и сократить количество выездных проверок на торговые точки.

Применяемые в торговле онлайн-кассы должны соответствовать требованиям закона № 54-ФЗ. Эти требования перечислены в статье 4. Для торговли можно применять только те модели онлайн-касс и фискальных накопителей, которые есть в специальных реестрах на сайте ФНС.

Продавец обязан выдавать покупателю кассовый чек независимо от того, каким расчётом — наличным или безналичным — пользуется клиент. Поэтому при организации эквайринга обязательно нужно использовать онлайн-кассу, которая выдаёт бумажные чеки. Онлайн-касса нужна и если торговля идёт исключительно через интернет. В этом случае подойдёт модель, которая формирует электронные чеки.

В 2024 году практически весь бизнес, продающий товары или услуги населению, обязан использовать ККТ нового образца. Но есть виды деятельности, для которых применение онлайн-касс необязательно.

В каких случаях можно работать без онлайн-кассы

Есть бизнес, при ведении которого установка современного кассового оборудования затруднительна или невозможна. Здесь всё зависит от специфики деятельности и местонахождения торговой точки. В таких случаях продавцы освобождаются от необходимости использовать онлайн-кассы.

Например, принимать оплату только наличными деньгами могут:

• •

  владельцы киосков по продаже бумажных газет и журналов;

• •

  розничные торговцы на выставках, ярмарках, ярмарочных комплексах, если они торгуют вне прилавков, киосков, палаток и других обустроенных мест;

• •

  продавцы, занимающиеся разносной торговлей продовольственных и непродовольственных товаров;

• •

  владельцы вендинговых автоматов;

• •

  торговцы безалкогольными напитками, молоком, питьевой водой на розлив;

• •

  предприниматели и организации, занимающиеся иными специфическими видами деятельности, полный список которых есть в пункте 2 закона № 54-ФЗ.

Если гражданин или индивидуальный предприниматель платит налог на профессиональный доход (НПД), то есть является самозанятым, он также не обязан применять онлайн-кассу. Самозанятый всё равно выдаёт клиенту электронный чек, но формирует его не контрольно-кассовая техника, а приложение «Мой налог».

Онлайн-касса не нужна, если организация или индивидуальный предприниматель работает в местности, которая признана местными властями отдалённой или труднодоступной. При этом налогоплательщик может использовать любой режим налогообложения. В этом случае по требованию клиента продавец должен выдать ему документ, заменяющий кассовый чек и подтверждающий факт оплаты. Этот документ должен иметь название, порядковый номер и подпись выдавшего лица, а также содержать обязательные реквизиты, которые перечислены в пункте 1 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ.

В некоторых случаях онлайн-кассу можно применять без подключения к интернету и без автоматической передачи данных оператору фискальных данных. Такие случаи приведены в пункте 7 статьи 2 закона № 54-ФЗ. Например, работать без подключения к интернету можно, если торговая точка находится в отдалённой от сетей связи местности. Список таких местностей определяют региональные власти.